江南化工:董事会审计与风险委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

安徽江南化工股份有限公司
董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所 2023年度
履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号—主板上市公司规范运作》和安徽江南化工股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》等规定和要求，董事会审计与风险管理委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）创立于1988年12月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、
政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特
大型综合性咨询机构。天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀
区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域，组织形式为特殊普通合伙。天职国际
已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴
定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管
理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
截止2022年12月31日，天职国际合伙人85人，注册会计师1061人，签署过
证券服务业务审计报告的注册会计师347人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
为更好地保证审计工作的连续性和稳定性，并综合考虑公司业务发展和未来审计服务需求，续聘天职国际为公司2023年财务报表和内部控制审计机构。
公司第六届董事会第二十四次会议及 2023 年第六次临时股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天职国际为公司 2023 年财务报表和内部控制审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见。公司已就续聘会计师事务所的相关事宜与会计师事务所进行了沟通，会计师事务所已知
悉相关事项且无异议。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合国资委对中央企业年度财务决算的统一工作要求及公司 2023 年年报工
作安排，天职国际对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内
部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计与风险管理委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计与风险管理委员会议事规则》等有关规定，审计与风险管理委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计与风险管理委员会对天职国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年 10 月 25 日，第六届董事会审计与风险管理委员会第十一次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天职国际为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二） 2024 年 3 月 8 日，审计与风险管理委员会以现场会议形式与负责公
司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对2023年度审计调整事项、审计结论、专门委会关注事项进行沟通。审计与风险委员会成员听取了天职国际就会计师事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及
审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。
（三）2024 年 3 月19 日，第六届董事会审计与风险管理委员会第十二次会
议审议通过公司2023年财务报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、 总体评价
公司审计与风险管理委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计与风险管理委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查， 在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计与风险委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计与风险管理委员会认为天职国际在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
安徽江南化工股份有限公司
董事会审计与风险管理委员会
2024 年 3月 21日