三房巷:江苏三房巷聚材股份有限公司2023年度年审会计师事务所履职情况评估报告

江苏三房巷聚材股份有限公司
2023 年度年审会计师事务所履职情况评估报告
江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简称“本公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）作为本公司 2023年年报和内部控制报告审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，本公司对大华所2023年度财务报告和内部控制审计过程中的履职情况进行了评估。评估后，本公司认为大华所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达审计意见，具体情况如下：
一、大华所基本情况
大华所成立于 1985 年，2012 年 2 月由大华会计师事务所有限公司转制为特殊
普通合伙。注册地址在北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101，首席合伙人
为梁春。截至 2023 年 12月 31 日合伙人 270 人，注册会计师 1471 人（其中：签署
过证券服务业务审计报告的注册会计师 1141 人），2022 年度业务总收入 33.27 亿
元、审计业务收入 30.74 亿元、证券业务收入 13.89 亿元。
二、执业记录
（一）基本信息
项目合伙人：姓名叶善武，2002 年 7 月成为注册会计师，2010 年 1 月开始从
事上市公司和挂牌公司审计，2020 年 7 月开始在大华所执业，2020 年开始为本公司提供审计服务；近三年承做或复核的上市公司和挂牌公司审计报告超过 10 家次。
签字注册会计师：姓名叶善武，2002 年 7 月成为注册会计师，2010 年 1 月开
始从事上市公司和挂牌公司审计，2020 年 7 月开始在大华所执业，2020 年开始为本公司提供审计服务；近三年承做或复核的上市公司和挂牌公司审计报告超过 10家次。
签字注册会计师：姓名徐从礼，2002年 12月成为注册会计师，2006年 1月开
始从事上市公司审计，2020 年 5 月开始在大华所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告超过 2家次。
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项目质量复核人：姓名王传兵，2010年 12月成为注册会计师，2011年 1月开
始从事上市公司和挂牌公司审计，2011年 12月开始在大华所执业，2024年 1月开始为本公司提供复核工作；近三年承做或复核的上市公司和挂牌公司审计报告超过 15 家次。
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性
大华所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人能够在执行本项目审计工作时保持独立性。
三、大华所质量管理水平
大华所已严格遵循财政部颁发的新质量管理准则，并按照新质量管理准则要求构建了质量管理体系，修订了大华所质量管理制度和流程。新质量管理体系、制度和流程在年报审计过程中运行情况良好，并发挥了重要作用。
（一）项目咨询
2023 年年审过程中，大华所就本公司重大会计审计事项与专业标准部及时咨
询，所有咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。
（二）意见分歧解决
大华所鼓励尽早识别出意见分歧，并明确规定意见分歧提出和解决的相关步骤，包括如何解决意见分歧、如何将解决意见分歧达成的结论付诸实施以及如何进行记录等。必要时可向相关监管机构、职业组织、其他会计师事务所或注册会计师进行咨询。审计项目如存在分歧解决事项应按照大华所《业务风险管理规程》关于分歧解决的相关规定处理。
2023 年年度审计过程中，大华所就本公司的所有重大会计审计事项达成一致
意见，不存在意见分歧。
（三）项目质量复核
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大华所建立了完善的项目质量复核制度。在 2023 年年报审计过程中，大华所对本公司实施了完善的项目质量复核程序，主要包括项目组复核、项目质量复核、风险管理措施。
（四）项目质量管理与监督
大华所在全所范围内建立统一的监控和整改程序。大华所设计和实施的监控活动，包括定期的监控活动和持续的监控活动。定期的监控活动包括周期性地选取已完成的项目进行检查，即大华所每年开展的全所范围内的执业质量检查工作。持续的监控活动通常是日常性的活动，已经嵌入大华所的内部监控程序中，针对具体情况的变化而随时实施。在大多数情况下，持续实施的监控活动能够更为及时地提供与质量管理体系相关的信息。
（五）质量管理缺陷识别与整改
大华所设计和实施风险评估程序，通过设定质量目标，识别和评估质量风险，并设计和采取应对措施以应对质量风险。大华所通过定期和持续的监控活动将发现的情况进行评价，以确定是否存在缺陷，包括监控和整改程序中的缺陷。大华所针对监控中发现的缺陷的性质和影响，首先进行整改，同时根据《执业质量事故问责办法》启动对相关人员的问责程序。
四、具体工作方案
2023 年度审计过程中，大华所根据本公司的服务需求以及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、关联方交易、存货、应收账款、募集资金使用等。同时大华所制定了详细的审计计划与时间安排，包括预审工作、函证、盘点、年报审计工作等，全面配合本公司审计工作，能够根据计划安排按时沟通并提交工作成果，充分满足了上市公司报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配置
大华所配备了专业的审计工作团队，配备具有丰富行业经验的项目组成员、项目质量复核人员、专业技术咨询人员等。项目现场负责人以及核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。
六、信息安全管理
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本公司在聘任合同中明确约定了大华所在信息安全管理中的责任义务。大华所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
大华所已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币 8 亿元。职业保险购买符合相关规定。
江苏三房巷聚材股份有限公司
2024 年 3月 27日
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