中原高速:河南中原高速公路股份有限公司2023年度内部控制评价报告

河南中原高速公路股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
河南中原高速公路股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：河南中原高速公路股份有限公司及其分公司，河南英地置业有限
公司及其子公司，秉原投资控股有限公司及其子公司、孙公司，河南高速房地产开发有限公司及其
子公司，河南君宸置业有限公司及其子公司、河南交投中原高速郑洛建设有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、社会责任、人力资源、企业文化、信息与沟通、筹资管理、投资管理、营运资金管理、担保管理、房产开发、营销管理、采购业务、资产管理、通行费管理、公路养护管理、路政管理、工程项目管理、财务报告、税务管理、全面预算管理、合同管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
组织架构、人力资源、投资管理、营运资金管理、采购业务、资产管理、合同管理、财务报告。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内控自我评价工作手册》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报总额 如果该内部控制缺陷单独 如果该内部控制缺陷单独 如果该内部控制缺陷单独
或连同其他缺陷可能导致 或连同其他缺陷可能导致 或连同其他缺陷可能导致
的错报或潜在错报金额超 的错报或潜在错报金额超 的错报或潜在错报金额小
过或等于最近一个会计年 过或等于最近一个会计年 于最近一个会计年度经审
度经审计利润总额的 10% 度经审计利润总额的 5% 计利润总额的 5%或资产
或资产总额的 0.5%，则认 或资产总额的 0.3%，则认 总额的 0.3%，则认定为一
定为重大缺陷。 定为重要缺陷。 般缺陷。
说明:
各类缺陷的分类认定，只需满足上述条件之一，即可归入相关类型，且遵循从严标准。例如：某项缺陷的评价结果是影响利润总额错报 2.5%，资产总额错报 0.4%，则为重要缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准

重大缺陷 涉及以下领域的缺陷应认定为重大缺陷：1） 发现管理层存在的任何程度的舞弊；
2） 影响收益趋势的缺陷；3） 影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额
度的缺陷；4） 外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；5） 董事会或其
授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。
重要缺陷 涉及以下领域的缺陷应认定为重要缺陷：1)未依照公认会计准则选择和应用会计政
策、未建立反舞弊程序和控制措施；2)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立
相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；3)对于期末财务报告过程的
控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 5000 万元及以上 3000 万元（含）～ 5000 10 万元（含）～3000 万元
额（RMB） 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 涉及以下领域的缺陷应认定为重大缺陷。1)公司受到国家政府部门处罚，已经对外
正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响；2)缺乏决策程序或决策程序不科
学导致重大失误，重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；3)内部控制评价确认
的重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷 受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响
一般缺陷 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司已建立自我评价和内部审计的双重监督控制机制，若出现财务报告的内部控制一般缺陷，一经发现即得以及时整改，2023 年度自我评价中未发现财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
对于非财务报告的内部控制一般性缺陷，公司已及时制定整改计划、各责任单位均积极落实整改措施，以进一步提升内部控制的充分性和有效性。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2023 年，公司根据开启全面建设美丽中原再出发新征程暨“十四五”时期规划纲要文件精神，持续健全和完善内部控制体系，在充分访谈、审阅制度的基础上对《内部控制评价制度》《内部控制检查监督管理办法》等制度文件以及《内部控制手册》进行了修订，并按照计划组织下属分公司、子公司开展内控工作，针对公司经营管理活动中可能出现的薄弱环节和高风险领域定期开展监督检查，及时识别内部控制中存在的缺陷，对内控审计中发现的内控缺陷及时督促整改并跟踪检查，确保公司内部控制为公司目标的实现提供合理保证。根据 2023 年度公司内部控制评价及缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
2024 年，公司将继续健全内部控制工作，以内部控制手册试运行、定稿为契机，持续推动内部控制嵌入业务链条、深入基层角落，提升内部控制覆盖范围与执行力度，强化公司风险治理能力与现代化治理意识，充分发挥内部控制的强基固本作用。尤其是子公司河南交投中原高速郑洛建设有限公司负责建设的郑