恒天海龙:年度关联方资金占用专项审计报告

恒天海龙股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

恒天海龙股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
永证专字（2024）第310069号
恒天海龙股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了恒天海龙股份有限公司（以下简称“恒天海龙”）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了无保留意见的审计报告。在此基础上，我们审计了后附的恒天海龙管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供恒天海龙年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为恒天海龙年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解恒天海龙2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
恒天海龙管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年2月修订）》（深证上〔2023〕134号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对恒天海龙管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，恒天海龙管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年2月修订）》（深证上〔2023〕134号）的规定，如实反映了恒天海龙2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：荆秀梅
中国 北京 中国注册会计师：陈奎
二○二四年四月
附件：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023 年度
编制单位：恒天海龙股份有限公司 金额单位：人民币元
占用方与 上市公司 2023 年度占用累 2023年度占 2023 年度偿
非经营性资金占用 资金占用方 上市公司 核算的会 2023 年期初占用资金 计发生金额（不含 用资金的利 还累计发生 2023 年期末占 占用形 占用性质
名称 的关联关 计科目 余额 利息） 息（如有） 金额 用资金余额 成原因
系
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小计 - - - - -
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计 - - - - -
其他关联方及其附属
企业
小计 - - - - -
总计 - - - - -
往来方与 上市公司 2023 年度往来累 2023年度往 2023 年度偿 往来性质
其他关联资金往来 资金往来方 上市公司 核算的会 2023 年期初往来资金 计发生金额（不含 来资金的利 还累计发生 2023 年期末往 形成原 （经营性
名称 的关联关 计科目 余额 利息） 息（如有） 金额 来资金余额 因 往来、非经
系 营性往来）
控股股东、实际控制
人及其附属企业

上市公司的子公司及 - - - - - - - - - -
其附属企业 - - - - - - - - - -
其他关联方及其附属
企业
总计 - - - - -
主管会计工作负责 会计机构
法定代表人：姜大广 人：庄旭升 负责人： 庄旭升