绿能慧充:绿能慧充2023年度会计师事务所履职情况评估报告

绿能慧充数字能源技术股份有限公司
2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
绿能慧充数字能源技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）作为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中兴华会计师事务所 2023 年审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
1.基本信息
会计师事务所名称：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2013 年 11 月 4 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市丰台区东管头 1 号院 3 号楼 2048-62
首席合伙人：李尊农、乔久华
2022 年度末合伙人数量：170 人
2022 年度末注册会计师人数：839 人
2022 年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：463 人
2022 年收入总额（经审计）：184,514.90 万元
2022 年审计业务收入（经审计）：135,088.59 万元
2022 年证券业务收入（经审计）：32,011.50 万元
2022 年上市公司审计客户家数：115 家
2.投资者保护能力
职业风险基金上年度年末数：13,602.43 万元
职业保险累计赔偿限额：12,000 万元
近三年（最近三个完整自然年度及当年）存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。
近三年存在执业行为相关民事诉讼：在青岛亨达股份有限公司证券虚假陈述
责任纠纷案中，中兴华会计师事务所被判定在 20%的范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任。
3.诚信记录
近三年中兴华所因执业行为受到行政处罚 2 次、监督管理措施 15 次、自律
监管措施 2 次。中兴华所从业人员 39 名从业人员因执业行为受到行政处罚 6
次、监督管理措施 37 次、自律监管措施 4 次。
4、项目成员信息
（1）项目合伙人：许剑辉
1999 年开始从事注册会计师业务，自 2004 年一直从事上市公司审计等证券
服务业务至今，先后为江苏中天科技股份有限公司（600522）、江苏吉鑫风能科技股份有限公司（601218）、廊坊发展股份有限公司（600149）等上市公司提供年度审计及内控审计服务。无事务所外兼职情况。
（2）签字注册会计师：徐志杰
具有中国注册会计师资格，自 2016 年起一直从事上市公司审计等证券服务业务至今，江苏中天科技股份有限公司（600522）主要组成部分审计的签字会计师，负责江苏吉鑫风能科技股份有限公司（601218）2016-2020 年度的主审会计师，中天科技海缆股份有限公司分拆上市（IPO）的签字会计师。无事务所外兼职情况。
（3）项目质量控制复核人：赵国超
具有中国注册会计师，2007 年开始从事审计工作，2009 年取得中国注册会计师执业资格，2010 年开始从事上市公司审计，2023 年开始在中兴华执业，多年来一直从事 IPO、上市公司审计工作及质量复核工作，近三年来为中天科技、华丽家族、风范股份、远程股份、赛摩智能、汉鑫科技、卧龙地产等多家上市公司提供年报质量复核工作。
二、执业记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律
组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
中兴华会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2023 年年度审计过程中，中兴华和就公司重大会计审计事项与专业技术部
及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
中兴华和制定了明确的专业意见分歧解决机制。2023 年年度审计过程中，中兴华和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，中兴华和实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
中兴华和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中兴华和质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
中兴华和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成中兴华和完整、全面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中，中兴华和勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023 年年度审计过程中，中兴华和针对公司的服务需求及被审计单位的实
际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、合并报表、关联方交易等。中兴华和全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。中兴华和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根 据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
中兴华和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担任。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了中兴华和在信息安全管理中的责任义务。中兴华和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理和归档管理， 并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
截至 2022 年末，中兴华会计师事务所执业风险基金的余额 13,602.43 万元，
职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管 理办法》等文件的相关规定。
绿能慧充数字能源技术股份有限公司董事会
2024 年 4 月 12 日