雄塑科技:广东雄塑科技集团股份有限公司2023年度内部控制鉴证报告

广东雄塑科技集团股份有限公司
内部控制鉴证报告
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一、 内部控制鉴证报告 1-2
二、 附件
1、广东雄塑科技集团股份有限公司内部控制自我评价 1-9
报告
2、审计机构营业执照及执业许可证复印件
3、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件

内部控制鉴证报告
信会师报字[2024]第 ZC10275 号
广东雄塑科技集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对广东雄塑科技集团股份有限公司（以下简称“雄
塑科技公司”）管理层就 2023 年 12 月 31 日雄塑科技公司财务报告
内部控制有效性作出的认定执行了鉴证。
一、管理层对内部控制的责任
雄塑科技公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，对内部控制的完整性、合理性及有效性进行评价并发表自我评估意见。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对雄塑科技公司是否于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面按
照《企业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
五、鉴证结论
我们认为，雄塑科技公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
六、报告使用限制
本报告仅供雄塑科技公司为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李新航
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：赵中才
中国·上海 二〇二四年四月十八日

广东雄塑科技集团股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
广东雄塑科技集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东雄塑科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司截至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、主要业务和事项以及高风 险领域。
1.纳入评价范围的单位
纳入评价范围的单位包括：广东雄塑科技集团股份有限公司本部、公司全资 子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营 业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。具体名单如下：
序号 企业名称 公司持股比例 注册地
1 广东雄塑科技集团股份有限公司 不适用 广东佛山
2 广西雄塑科技发展有限公司 100% 广西南宁
3 广东雄塑科技实业（江西）有限公司 100% 江西宜春
4 河南雄塑实业有限公司 100% 河南新乡
5 广东雄塑国际贸易有限公司 100% 广东佛山
6 海南雄塑科技发展有限公司 100% 海南海口
7 云南雄塑科技发展有限公司 100% 云南玉溪
2.纳入评价范围的主要业务和事项
（1）纳入评价范围的主要业务：塑料管道的研发、生产与销售。
（2）纳入评价范围的主要事项
A.公司治理层面：治理结构、机构设置、发展战略、人力资源、社会责任及 企业文化等；
B.公司业务流程层面：资金筹集与使用、采购及付款、销售及收款、生产流 程及成本控制、资产管理、对外投资、关联交易、对外担保、信息披露、合同管
理、工程项目等。
3.重点关注的高风险领域
主要包括：资金筹集与使用、采购及付款、销售及收款、资产管理、对外投
资、关联交易、对外担保、信息披露等。
4.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）公司建立内部控制的目标和遵循的原则
公司内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
为达到前述目标，公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性
原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则建立和实施内部控制。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，按照公司董事会及其下设审计委员会的要
求，将内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息
与沟通、检查监督等内控要素作为重点，以公司的各项内控目标为引领，遵循内
部控制的全面、重要、有效、制衡和成本效益的原则组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司内部控制缺陷认定标准如下：
类别 财务报告 非财务报告
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导
导致公司财产损失金额小于税前利润 致公司财产损失金额小于税前利润的
定量标准 的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过 1%，则认定为一般缺陷；如果超过 1%
1%（含）且小于 3.5%则认定为重要缺陷； （含）且小于 3.5%则认定为重要缺陷；
如果超过 3.5%（含）则认定为重大缺陷。 如果超过 3.5%（含）则认定为重大缺陷。
1.具有以下特征的缺陷，认定为重大缺 1.具有以下特征的缺陷，认定为重大缺
定性标准 陷：缺陷涉及高级管理人员舞弊；缺陷 陷：缺乏民主决策程序、决策程序不科
表明未设立内部控制监督机构或内部 学，给公司造成重大财产损失；严重违
控制监督机构未履行其职责；财务报告 反国家法律、法规；关键管理人员或重

存在定量标准认定的重大错报，而对应 要人才大量流失；媒体负面新闻频现；
的控制活动未能识别该错报。 内部控制评价的重大缺陷未得到整改。
2.具有以下特征的缺陷，认定为重要缺 2.具有以下特征的缺陷，认定为重要缺
陷：财务报告存在定量标准认定的重要 陷：公司因管理失误发生依据上述定量
错报，而对应的控制活动未能识别该错 标准认定的重要财产损失，控制活动未
报；缺陷虽未达到重要性标准，但从缺 能防范该损失；财产损失虽未达到重要
陷的性质上看，仍应引起董事会和管理 性标准，但从缺陷的性质上看，仍应引
层重视的错报。 起董事会和管理层重视。
3.具有以下特征的缺陷，认定为一般缺 3.具有以下特征的缺陷，认定为一般缺
陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其 陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其
他控制缺陷。 他控制缺陷。
四、内部控制评价具体内容
（一）内部环境
1.公司治理结构
公司已根据《公司法》《证券法》以及中国证券监督管理委员会有关文件规定的要求，建立了股东大会、董事会及其专门委员会、监事会以及在董事会领导下的经理层；按照《上市公司独立董事规则》相关要求建立了独立董事制度并聘任了三位独立董事，形成了公司法人治理结构的基本框架。公司制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》等制度，明确了股东大会和股东、董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内的各岗位在内部控制中的职权范围、议事规则和决策机