厦门信达:年度关联方资金占用专项审计报告

关于厦门信达股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字(2024)3000008号
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专项审核报告
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1

关于厦门信达股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2024)3000008 号
厦门信达股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了厦门信达股份有限公司（以下简称“厦门信达”）2023 年 12 月
31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是厦门信达管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计厦门信达 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解厦门信达 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供厦门信达股份有限公司 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
韩磊
中国注册会计师：
张舒玲
中国·武汉 2024年4月18日

非经营性资金 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关 上市公司核算 2023年初占用资金 2023年占用累计发生金 2023年占用资金的利 2023年偿还累计发 2023年末占用资金余 占用形成原因 占用性质
占用 系 的会计科目 余额 额（不含利息） 息（如有） 生额 额
现大股东及其 非经营性占用
附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其 非经营性占用
附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
其它关联资金 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关 上市公司核算 2023年初往来资金 2023年往来累计发生金 2023年往来资金的利 2023年度偿还累计 2023年末占用资金余 往来形成原因 往来性质
往来 系 的会计科目 余额 额（不含利息） 息（如有） 发生额 额
厦门国贸控股集团有限公司 控股股东 应收账款 23.39 26.27 26.39 23.27 销售 经营性往来
厦门国贸实业有限公司 与本公司同一控股股东 应收账款 0.18 0.18 销售 经营性往来
中国厦门国际经济技术合作有限 与本公司同一控股股东 应收账款 0.27 0.27 销售 经营性往来
公司
厦门国贸建设开发有限公司 与本公司同一控股股东 应收账款 0.33 0.42 0.42 0.33 销售 经营性往来
厦门国贸资本集团有限公司 与本公司同一控股股东 应收账款 0.49 155.58 149.08 6.99 销售 经营性往来
厦门国贸金融中心开发有限公司 与本公司同一控股股东 应收账款 34.95 2.52 32.43 销售 经营性往来
厦门国贸金融控股有限公司 与本公司同一控股股东 应收账款 0.66 0.66 销售 经营性往来
厦门国贸华瑞投资有限公司 与本公司同一控股股东 应收账款 0.12 0.12 销售 经营性往来
厦门恒一创业投资管理有限公司 与本公司同一控股股东 应收账款 0.12 0.12 销售 经营性往来
厦门国贸集团股份有限公司 与本公司同一控股股东 应收账款 6.89 265.72 272.49 0.11 销售 经营性往来
厦门国贸城市服务集团股份有限 与本公司同一控股股东 应收账款 3.40 4.83 8.23 销售 经营性往来
控股股东及其 公司
附属企业 天下达融资租赁（厦门）有限公 与本公司同一控股股东 应收账款 0.19 13.31 13.50 销售 经营性往来
司
福建中汽南方汽车销售服务有限 与本公司同一控股股东 应收