明月镜片:2023年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告

明月镜片股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告
二○二三年度

关于明月镜片股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2024]第ZK10259号
明月镜片股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的明月镜片股份有限公司（以下简称“明月镜片公司”）2023年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、 董事会的责任
明月镜片公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映明月镜片公司2023年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，明月镜片公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了明月镜片公司2023年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供明月镜片公司为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：苗 颂
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王 琼
中 国·上海 二〇二四年四月二十二日

明月镜片股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定，本公司就 2023 年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意明月镜片股份有限公司首次公开发行股票注册
的批复》(证监许可[2021] 3473 号)核准，由主承销商东方证券承销保荐有限公司采用
向战略投资者定向配售（以下简称“战略配售”）、网下向符合条件的网下投资者询
价配售与网上向持有深圳市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众
投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）33,585,400.00 股，发行价格
为每股 26.91 元。
公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A 股）33,585,400.00 股，募集资金总额人
民币 903,783,114.00 元，扣除承销费和保荐费人民币 77,479,539.06 元（承销费和保荐
费共计不含税金额 81,479,539.06 元，已预付保荐费用 4,000,000.00 元）后的募集资金
为人民币 826,303,574.94 元，已于 2021 年 12 月 13 日全部到账。本次募集资金总额
人民币 903,783,114.00 元，扣除各项发行费用（不含税）人民币 110,859,236.36 元后，
实际募集资金净额人民币 792,923,877.64 元。上述资金到位情况业经立信会计师事务
所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2021]第 ZA15935 号验资报告。
(二) 募集资金使用情况及结余情况
截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金余额为 445,073,608.61 元，以前年度使用及结余
金额情况为：
单位：元
项 目 金 额
募集资金总额 903,783,114.00
减：发行费用 110,859,236.36
募集资金净额 792,923,877.64
加：尚未支付及置换的发行费 33,379,697.30

项 目 金 额
加：利息收入扣除手续费净额 2,364,871.79
赎回理财产品 2,291,900,000.00
理财产品收益 20,322,499.56
减：支付及置换发行费 33,379,697.30
募投项目支出 18,973,688.80
购买理财产品 2,291,900,000.00
超募资金补充流动资金 67,000,000.00
截至 2022 年 12 月 31 日募集资金期末余额 729,637,560.19
本年度募集资金使用及结余情况如下：
单位：元
项 目 金 额
截至 2022 年 12 月 31 日募集资金专户金额 729,637,560.19
加：本期赎回理财产品 1,170,000,000.00
本期理财产品收益 15,070,403.32
利息收入扣除手续费净额 926,570.34
外币汇兑收益 294,135.12
减：本期募投项目支出 77,855,060.36
本期购买理财产品 1,333,000,000.00
超募资金补充流动资金 60,000,000.00
截至 2023 年 12 月 31 日募集资金期末余额 445,073,608.61
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公司
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股
票上市规则》及《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管
要求（2022 年修订）》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，
制定了《明月镜片股份有限公司募集资金管理办法》，公司对募集资金实行专户存储
管理。
股份有限公司丹阳支行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
2021 年 12 月 24 日，公司作为募投项目营销网络及产品展示中心建设项目实施主体，
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