辽宁能源:辽宁能源审计委员会对会计师事务所2023的度履行监督职责情况报告

辽宁能源煤电产业股份有限公司
审计委员会对会计师事务所2023年度
履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》 等规定和要求，辽宁能源煤电产业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）本 着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对中审众环会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环会计师事 务所”）2023 年审计资质及审计工作履行了监督职责。现 将审计委员会对中审众环会计师事务所 2023 年度履行监督 职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
中审众环会计师事务所成立于 1987 年，注册地址为湖
北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦 1 7-18 层，首席合伙人为石文先先生，是全国首批取得国家批 准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的 大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证
具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
2023 年末合伙人数量 216 人、注册会计师数量 1244 人、签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 720 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司董事会审计委员会 2022 年年报第三次会议、第十
届董事会第二十七次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2023 年度财务审计机构及内控审计机构的议案》，同意续聘中审众环会计师事务所为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。
二、2023 年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，中审众环会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。经审计，中审众环会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合
并及母公司经营成果和现金流量，为公司出具了标准无保留
在执行审计工作的过程中，中审众环会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对中审众环会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。为
保证公司审计工作的一致性和延续性，2023 年 4 月 26 日召
开的董事会审计委员会 2023 年第三次会议审议通过《关于续聘公司 2023 年度财务审计机构及内控审计机构的议案》，同意续聘中审众环会计师事务所为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。
（二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师召开沟通会议。2024 年 1 月 10日，审计委员会召开了 2024 年第一次会议，审计委员会与年审注册会计师进行了审前沟通，对 2023 年度审计工作的审计范围、年审会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、
重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项进行了 沟通。审计委员会成员听取了财务总监汇报的 2023 年年报 审计工作，并提出了意见和建议。
2024 年 3 月 29 日，审计委员会召开了 2024 年第二次会
议，审计委员会与年审注册会计师针对 2023 年度财务报告 审计及内控有效性审计方面的问题进行了沟通，并督促年审 注册会计师在约定时限内提交审计报告。
2024 年 4 月 18 日，审计委员会召开了 2024 年第三次会
议，审计委员会同意中审众环会计师事务所对公司 2023 年 财务报告审计过程及对相关事项的处理意见。审议通过了《2023 年年度财务报告》《2023 年内部控制审计报告》等相 关议案，并同意提交董事会审议。
四、总体评价
董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易 所的相关法律法规以及《公司章程》《董事会审计委员会工 作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计 师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期 间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事 务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了 审计委员会对会计师事务所的监督职责。
辽宁能源煤电产业股份有限公司
董 事 会

2024 年 4 月 22 日