凤凰航运:凤凰航运202年度财务决算报告和2024年度财务预算报告

凤凰航运（武汉）股份有限公司
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2023 年度财务决算报告和 2024 年度财务预算报告
一 、2023 年度财务决算报告
2023 年，受地缘政治等多重因素相互交织影响，全球经济发展普遍放缓，在
此经贸环境下，国内沿海干散货运输市场呈震荡下行走势，整体大幅低于去年同期水平。公司未完成年度预算计划，经营出现亏损。
一、财务状况
2023 年末，公司资产总额为 74,221.53 万元（其中：流动资产 23,627.60 万
元、非流动资产 50,593.93 万元），较年初减少 3,154.74 万元，减幅 4.08%。其
中，应收账款净值从年初的 5,105.40 万元增至 7,564.75 万元,增幅 48.17%。
负债总额 19,789.90 万元（其中：流动负债 15,610.50 万元、非流动负债
4,179.40 万元），较年初减少 2,210.57 万元，减幅 10.05%。公司归属于母公司
的所有者权益 54,431.64 万元，较年初减少 944.17 万元，减幅 1.71%（详见表 1）：
表 1---资产负债表
单位：万元
项 目 期末数 期初数 增减%
一、资产总计 74,221.53 77,376.28 -4.08%
1、流动资产 23,627.61 28,551.01 -17.24%
2、非流动资产 50,593.93 48,825.27 3.62%
其中：固定资产净值 45,922.48 48,283.67 -4.89%
二、负债合计 19,789.90 22,000.47 -10.05%
1、流动负债 15,610.50 21,025.52 -25.75%
2、非流动负债 4,179.40 974.95 328.68%
三、股东权益 54,431.64 55,375.81 -1.71%
其中：归属母公司权益 54,431.64 55,375.81 -1.71%
2023 年末，公司合并口径流动比率为 1.51，速动比率为 1.33，同比分别增加
0.15、0.12；每股收益-0.01 元，扣除非经常性损益每股收益为-0.02 元；应收账
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款周转率为 13.58 次，同比减少 2.60 次，应收账款周转天数为 26.88 天，同比增
加 4.32 天；流动资产周转率为 3.88 次，同比上升 0.27 次；总资产周转率为 1.33
次，同比上升 0.01 次（详见表 2）：
表 2---财务分析指标表
指标类别 指标名称 本期 上期 增、减+/-
偿债指标 流动比率 1.51 1.36 0.15
速动比率 1.33 1.21 0.12
毛利率 2.04% 8.97% -6.93%
盈利指标 每股收益 -0.0086 0.0358 -0.0444
扣除非经常性损益每股收益 -0.0159 0.0248 -0.0407
应收账款周转率 13.58 16.18 -2.60
营运指标 应收账款周转天数 26.88 22.56 4.32
流动资产周转率 3.88 3.61 0.27
总资产周转率 1.33 1.32 0.01
负债指标 资产负债率 26.66% 28.43% -1.77%
从指标变化情况来看，公司期末资产负债率下降至 26.66%，整体偿债风险处
可控区间，公司短期偿债指标流动比率、速动比率较上年度有所上升；公司整体毛利率同比大幅下降；报告期内公司通过多种方式加大资金催收力度，全年资金回款率 98%，经营性现金净流出 0.52 亿元。
二、经营成果
2023 年全年合并口径报表反映，公司实现营业收入 101,159.90 万元，同比减
幅 2.92%；营业成本 99,100.07 万元，同比增幅 4.47%；营业税金及附加 174.92
万元，同比增加 12.78%；期间费用 4059.50 万元，营业利润为-1,391.44 万元，营业外净收益 616.93 万元，利润总额为-774.51 万元，归属于母公司股东的净利润为-870.22 万元，同比减幅 124.02%（详见表 3）：
表3---利润表
单位：万元
项目 2023 年度 2022 年度 增、减%
一、营业收入 101,159.90 104,206.72 -2.92%
减：营业成本 99,100.07 94,858.58 4.47%
税金及附加 174.92 155.09 12.78%
销售费用 577.61 755.51 -23.55%
管理费用 3,370.90 4,465.16 -24.51%

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财务费用 110.99 196.39 -43.49%
加：其他收益 317.20 382.68 -17.11%
信用减值损失 411.37 -244.09 -
资产处置收益 54.58 -
二、营业利润 -1,391.44 3,914.59 -135.55%
加：营业外收入 684.75 1177.18 -41.83%
减：营业外支出 67.82 75.71 -10.43%
三、利润总额 -774.51 5,016.06 -115.44%
减：所得税费用 95.70 1,392.85 -93.13%
四、净利润 -870.22 3,623.21 -124.02%
三、现金流量
2023 年，公司现金净流量-8,611.92 万元（详见表 4），其中：
1、经营性现金净流量净额-5,186.37 万元；
2、投资性现金净流量净额-64.02 万元；
3、筹资活动产生的现金流量净额-3,438.32 万元；
4、汇率变动对现金及现金等价物的影响 76.79 万元。
表 4---现金流量表
单位：万元
项目 本期金额 上期金额 增、减%
一、经营活动产生的现金流量
经营活动现金流入小计 111,584.10 109,169.52 2.21%
经营活动现金流出小计 116,770.47 100,159.65 16.58%
经营活动产生的现金流量净额 -5,186.37 9,009.87 -157.56%
二、投资活动产生的现金流量
投资活动现金流入小计 65.80 1.5 4286.67%
投资活动现金流出小计 129.82 31.44 312.91%
投资活动产生的现金流量净额 -64.02 -29.94 113.83
三、筹资活动产生的现金流量
筹资活动现金流入小计 4,000.00 4,000.00 0.00%
筹资活动现金流出小计 7,438.32 5,338.21 39.34%
筹资活动产生的现金流量净额 -3,438.32 -1,338.21 -
四、汇率变动对现金及现金等价物 76.79 92.02 -16.55%
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,611.92 7,733.74 -211.36%
加：期初现金及现金等价物余额 16,663.38 8,929.64 86.61%
六、期末现金及现金等价物余额 8,051.46 16,663.38 -51.68%

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2023 年，公司全年经营性现金净流出 5,186.37 万元，资金整体流出 8,611.92
万元。
二、2024 年度预算报告
一、预算编制原则
有效控本、拓展市场、扩大规模、防范风险