久盛电气:董事会审计委员会议事规则

久盛电气股份有限公司
董事会审计委员会议事规则
第一章 总 则
第一条 为强化董事会的决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理
层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《久盛电气股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作制度。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会
报告工作。审计委员会主要负责监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第三条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担审计
委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。
第二章 人员组成
第四条 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中二名为独立董事，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之
一提名,并由董事会选举产生。
第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举,并报请董事会批准产生。
第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第四至第六条规定补足委员人数。
第八条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。
第九条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、
会计和公司监管规范等方面的专业知识。
第十条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必要
时可以更换不适合继续担任的成员。
第三章 职责权限
第十一条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计机构工作
1、评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务 对其独立性的影响；
2、向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
3、审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
4、与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的 重大事项；
5、监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会议。 董事会秘书可以列席会议。
公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向董事会提出建 议后，董事会方可审议相关议案。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的 审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理 人员的不当影响。
（二）指导和监督内部审计工作
1、指导和监督内部审计制度的建立和实施；
2、审阅公司年度内部审计工作计划；
3、督促公司内部审计计划的实施；

4、指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；
5、向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
6、协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
公司审计部须向审计委员会报告工作。审计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
（三）审核公司财务信息及其披露
1、审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；
2、重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；
3、特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；
4、监督财务报告问题的整改情况。
（四）评估内部控制的有效性
1、评估公司内部控制制度设计的适当性；
2、审阅内部控制自我评价报告；
3、审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问题与改进方法；
4、评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
1、协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
2、协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
（六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

第十二条审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并 提出建议。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差 错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定、深圳证券交易所规则和《公司章程》 规定的其他事项。
第十三条审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用 由公司承担。
第四章 议事规则
第十四条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，由主任委员召集和主持。
会议召开前三天须通知全体委员。主任委员不能或者拒绝履行职责时，应指定一名委员（独立董事）主持。
第十五条 审计委员会每年至少召开四次定期会议，每季度一次。审计委员会可
根据需要召开临时会议。当有两名以上审计委员会委员提议时，或者审计委员会召集 人认为有必要时，可以召开临时会议。
审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；审计委员会向董事会提出的审议意见，必须经全体委员的过半数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。
第十六条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委
员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。

第十七条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取
通讯表决的方式召开。
第十八条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监事、审
计部人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。
第十九条 审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员及其他人员须在委
员会会议记录上签字。会议记录由董事会秘书保存。
第二十条 审计委员会会议通过的审议意见,须以书面形式提交公司董事会。
第二十一条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅自泄
露相关信息。
第二十二条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。
第二十三条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案须符合有
关法律、法规、《公司章程》的规定。
第五章 信息披露
第二十四条 公司须披露审计委员会的人员情况,包括人员的构成、专业背景和 5
年内从业经历以及审计委员会人员变动情况。
第二十五条公司须在披露年度报告的同时在证券交易所网站披露审计委员会年 度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。
第二十六条 审计委员会履职过程中发现的重大问题触及《股票上市规则》规定
的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情况。
第二十七条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事
会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。
第二十八条 公司须按照法律、行政法规、部门规章及相关规范性文件的规定，
披露审计委员会就公司重大事项出具的专项意见。

第六章 附则
第二十九条 本制度未尽事宜，按有关法律、行政法规、部门规章和《公司章程》
等规定执行；本制度如与今后颁布的法律、行政法规、部门规章或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按上述法律、行政法规、部门规章和《公司章程》等规定执行，并立即进行修订，报董事会审议后通过。
第三十条 本制度解释权归属公司董事会。
第三十一条 本制度自董事会审议通过之日起实施。
久盛电气股份有限公司
2024 年 4 月