丰元股份:山东丰元化学股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况报告

山东丰元化学股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2023 年度履职情况评估
及履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定，山东丰元化学股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市
海淀区知春路 1 号 22 层 2206。大信在全国设有 32 家分支机构，在香港设立了
分所，并于 2017 年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等 38 家网络成员所。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得 H 股企业审计资格，拥有近 30 年的证券业务从业经验。
截至 2023 年 12 月 31 日，大信从业人员总数 4001 人，其中合伙人 160 人，
注册会计师 971 人。注册会计师中，超过 500 人签署过证券服务业务审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 8 月 30 日召开第五届董事会第二十九次会议、第五届监事会
第二十次会议，分别审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大信为公司 2023 年度财务审计及内部控制审计机构。
2023 年 9 月 15 日，公司召开 2023 年第五次临时股东大会审议通过了上述
议案。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年年报工作安排,大信对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月
31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司年度募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，大信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，大信出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，大信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断标准及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
（一）2023 年 8 月 29 日，公司召开第五届董事会审计委员会 2023 年第四
次会议，对大信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大信为公司 2023 年度财务审计及内部控制审计机构，并同意将相关议案提交董事会审议。
（二）2023 年 12 月 18 日，公司董事会审计委员会与大信负责公司年审工
作的项目负责人进行了审前沟通，对 2023 年度审计工作的计划、审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2024 年 4 月 25 日，公司召开第六届董事会审计委员会 2024 年第二
次会议，董事会审计委员会成员听取了大信关于公司 2023 年度财务报告审计的最终结论。同时，会议审议通过《关于批准报出公司 2023 年年度财务报告的议
案》《公司 2023 年度内部控制自我评价报告》《审计委员会对会计师事务所 2023年度履职情况评估及履行监督职责情况报告》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为大信在公司 2023 年年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
山东丰元化学股份有限公司
董事会审计委员会
2024 年 4 月 26 日