国城矿业:关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告

国城矿业股份有限公司
关于 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
及审计委员会履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》等规定和要求，国城矿业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对会计师事务所2023 年度审计开展情况进行了监督。现将对会计师事务所 2023 年度履职情况的评估及审计委员会对其履行监督职责的情况报告如下：
一、2023 年度会计师事务所基本情况
（一）基本情况
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 王国海 上年末合伙人数量 238 人
注册会计师 2,272 人
上年末执业人员数量
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人
业务收入总额 34.83亿元
2023 年业务收入 审计业务收入 30.99亿元
证券业务收入 18.40亿元
客户家数 675家
审计收费总额 6.63亿元
2023 年上市公司（含 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售
A、B 股）审计情况 业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和
涉及主要行业
公共设施管理业，租赁和商务服务业，房地产业，金融业，
交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，文化、

体育和娱乐业，建筑业，采矿业，农、林、牧、渔业，住
宿和餐饮业，教育，综合等。
本公司同行业上市公司审计客户家数 7
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 10 月 30 日、2023 年 11 月 15 日分别召开第十二届董事会第
八次会议、2023 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于续聘 2023 年度财务报告及内部控制审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构，审计范围包括 2023 年度财务报告审计及内部控制审计等。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2023 年度财务报
告及 2023 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存
放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度
的经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所根据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1、审计委员会认为天健会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。董事会
审计委员会于2023年10月23日召开2023年第五次会议，审议通过了《关于续聘2023年度财务报告及内部控制审计机构的议案》，并提交公司第十二届董事会第八次会议审议。
2、2024年1月5日，董事会审计委员会召开2024年第一次会议，公司财务部门2023年度财务报表审计、内部控制审计工作安排进行了汇报，并就公司编制财务会计报表的相关事项向委员们进行了说明，会计师就2023年审计工作开展的情况进行了讲解，董事会审计委员会委员对审计工作提出意见和建议。
3、2024年2月7日，董事会审计委员会召开2024年第二次会议，董事会审计委员会委员与天健会计师事务所会计师就2023年度审计基本情况、初审基本数据、初步确定的关键审计事项、初步审计结论及有关事项进行了沟通。
4、2024年4月10日，董事会审计委员会召开2024年第三次会议，审议通过了公司2023年年度报告、2023年财务决算报告、2023年度内部控制自我评价报告、续聘2024年度财务报告及内部控制审计机构等议案，并同意提交公司董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为天健会计师事务所作为本公司2023年度的审计机构，认真履行其审计职责，能够独立、客观、公正地评价公司财务状况和经营成果，表现出良好的职业操守和专业能力，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
国城矿业股份有限公司董事会
2024 年 4 月 26 日