白银有色:北京澄宇会计师事务所(特殊普通合伙)出具的白银有色集团股份有限公司内部控制审计报告

白银有色集团股份有限公司
内部控制审计报告
北京澄宇会计师事务所(特殊普通合伙)
BEIJING CHENGYU CERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 16 号聚杰金融大厦 11 楼 邮编：100073
电话：(010)63357658 传真：(010)63357658
目 录
一、审计报告
二、审计报告附件
北京澄宇会计师事务所企业营业执照及资格证书复印件
注册会计师执业证书复印件

北 京 澄 宇 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
B E I J I N G C H E N G Y U C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 1 6 号 聚 杰 金 融 大 厦 1 1 楼
13/F,JUJIE FINANCIAL BUILDING,16 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 6 3 3 5 7 6 5 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 6 3 3 5 7 6 5 8
内部控制审计报告
澄宇审字（2024）第 0116 号
白银有色集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了白
银有色集团股份有限公司（以下简称“白银有色”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是白银有色董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，白银有色于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，白银有色 2023 年度存在销售部门违反公司规
定发出商品事项，导致部分销售款项存在回收风险。截至 2023 年 12 月 31 日，白银有色
已开展法律维权措施，并根据可能形成的损失计提了减值准备。白银有色已经对上述问题进
行了自查和整改，本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。