江苏阳光:江苏阳光股份有限公司2023年内部控制评价报告

江苏阳光股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
江苏阳光股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评
价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括：江苏阳光股份有限公司、江苏阳光新桥热电有限公司、江苏阳光璜塘热电有限公司、大丰阳光热电有限公司、江苏阳光呢绒销售服饰有限公司、江苏阳光后整理有限公司、江阴金帝毛纺织有限公司、江阴赛维毛纺织有限公司、 H.T.investment Co.,Ltd.（昊天投资有限公司）、Shengtian Investment Limited（胜天投资有限公司）、Sunshine Ethiopia Wool Textile PLC（阳光埃塞俄比亚毛纺织染有限公司）、内蒙古澄安新能源有限公司、宁夏澄安新能源有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织结构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、生产计划、销售业务、工程项目、财务报告、合同管理、信息系统。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司层面内部控制、财务报表的编制流程、筹资与投资流程、采购与付款流程、销售与收款流程、在建工程流程、生产与计划流程。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控体系》，组织开展内部控制评价工作。1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报≥5% 3.5%≤错报＜5% 错报＜3.5%
资产总额 错报≥3% 1%≤错报＜3% 错报＜1%
营业收入总额 错报≥1% 0.5%≤错报＜1% 错报＜0.5%
所有者权益总额 错报≥1% 0.5%≤错报＜1% 错报＜0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
公司内部控制环境无效；发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；发现当
重大缺陷 期财务报表存在重大潜在错报，而内部控制在运行过程中未能发现该潜在错
报；已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；因会
计差错导致的监管机构处罚；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷
且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额 直接财产损失≥1% 0.5%≤直接财产损失＜ 直接财产损失＜0.5%
1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
违犯国家法律、法规或规范性文件；重大决策程序不科学；制度缺失可
重大缺陷 能导致系统性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他对公司影响重
大的情形。
决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗
重要缺陷 位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员
流失严重；一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量 3 个。
财务报 截至报告 截至报告
告内部 缺陷描述 业务 缺陷整改情况/整改计划 基准日是 发出日是
控制重 领域 否完成整 否完成整
大缺陷 改 改
1 公司 2023 年末存在大额逾 销售 积极开展应收货款催收工作，结合 否 否

期应收关联方货款，且期后 管理 应收货款的回收情况，控制对关联
仍未收回。 方的发货节奏，压降应收货款的规
模。
公司将持续通过发函和现场问询
公司支付给控股股东江苏阳 阳光集团落实土地过户的承诺，必
光集团有限公司土地使用权 要时通过法律手段、资产抵押、优
转让款 1.7 亿元。截至报告 资产 先受偿等方式，保障公司资产的安
2 日，双方尚未完成土地使用 管理 全性和完整性。 否 否
权过户手续，形成非经营性 公司加强重大投资、重大资产交易
资金占用。 前对交易方履约能力进行充分完
整的调查，并对交易过程进行持续
跟踪。
持续通过发函和现场问询江阴建
公司全资子公司宁夏澄安新 禾钢品有限公司落实土地过户的
能源有限公司（以下简称“宁 承诺，必要时通过法律手段、资产
夏澄安”）向江阴建禾钢品有 资产 抵押、优先受偿等方式，保障公司
3 限公司支付不动产转让款 1 管理 资产的安全性和完整性。 否 否
亿元。截止报告日，宁夏澄 公司加强重大投资、重大资产交易
安已办理部分产权过户手 前对必要性的论证，对交易方履约
续。 能力进行充分完整的调查，并对交
易过程进行持续跟踪。
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √