通化东宝:君合盟生物制药(杭州)有限公司审计报告

君合盟生物制药（杭州）有限公司
2023 年 12 月 31 日财务报表
审计报告
中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所
Zhongzhun Certified Public Accountants Jilin Branch
(电话)TEL: 0431-85096990
(传真)FAX: 0431-85096990
(邮编)POSTCODE: 130021
(地址)ADDRESS: 长春市朝阳区人民大街 4111 号兆丰国际大厦 17 层
君合盟生物制药（杭州）有限公司
审计报告
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一、 审计报告...... 1-3
二、 附送资料

1.合并资产负债表...... 4-5
2.合并利润表...... 6
3.合并股东权益变动表...... 7-8
4.母公司资产负债表...... 9-10
5.母公司利润表...... 11
6.母公司股东权益变动表...... 12-13
7.财务报表附注...... 14-63
三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所营业执照复印件
四、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所执业证书复印件
五、 签字注册会计师证书复印件

中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所
Zhongzhun Certified Public Accountants Jilin Branch
审 计 报 告
中准吉审字[2024]061 号
君合盟生物制药（杭州）有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了君合盟生物制药（杭州）有限公司（以下简称君合盟生物）财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了君合盟生物 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度合
并及母公司的经营成果。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于君合盟生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估君合盟生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督君合盟生物的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险；
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序；但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性；
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对君合盟生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致君合盟生物不能持续经营；

君合盟生物制药（杭州）有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：君合盟生物制药（杭州）有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)
注册地址：浙江省杭州市钱塘区和享科技中心9幢501、502、503、504室
登记机关：杭州市市场监督管理局
统一社会信用代码：91330100MA2J2JW39N
企业类型：有限责任公司（港澳台投资、非独资）
法定代表人：XU KUI
（二）历史沿革
本公司设立于2020年11月6日，创始股东为上海梓罡企业管理有限公司和东宝实业集团有限公司。截至2023年12月31日，本公司由16名股东组成，注册资本与实缴资本构成明细如下：
股东名称/姓名 认缴出资 实缴出资 实际持股比例(%)
上海梓罡企业管理有限公司 33,750,000.00 33,750,000.00 37.49
东宝实业集团股份有限公司 16,250,000.00 16,250,000.00 18.05
上海钧普企业管理中心（有限合伙） 3,760,000.00 3,760,000.00 4.18
李滨 2,500,000.00 2,500,000.00 2.78
刘世豪 2,330,000.00 2,330,000.00 2.59
上海鸿昇企业管理中心（有限合伙） 2,970,000.00 2,970,000.00 3.30
通化县国有资产投资控股集团有限
10,400,000.00 10,400,000.00 11.55
公司
长沙光点共赢创业投资合伙企业
3,250,000.00 3,250,000.00 3.61
（有限合伙）
合肥中合欧普医疗健康产业基金合
2,340,000.00 2,340,000.00 2.60
伙企业（有限合伙）
成都聚焦生物科技股权投资合伙企
1,300,000.00 1,300,000.00 1.44
业（有限合伙）
上海蔚亚科技发展有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 1.44
杭州益同凯乘企业管理咨询合伙企
781,300.00 781,300.00 0.87
业（有限合伙）

股东名称/姓名 认缴出资 实缴出资 实际持股比例(%)
北京辰清本草股权投资中心（有限
8,450,000.00 8,450,000.00 9.38
合伙）
长沙光点君和创业投资合伙企业
650,000.00 650,000.00 0.72
（有限合伙）
上海崧原企业管理中心（有限合伙） 4,000,000.00
Xu Kui 1,000,000.00
合 计 95,031,300.00 90,031,300.00 100.00
（三）公司实际从事的主要经营活动
本公司属于生物制药行业。经营范围如下：
许可项目：药品生产（不含中药饮片的蒸、炒、炙、煅等炮制技术的应用及中成药保密处方产品的生产）；药品委托生产；药品批发；药品零售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；医学研究和试验发展(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
（二）持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果等有关信息。
（二）会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期

本公司以公历年度为营业周期，即每年从1月1