*ST保力:华源证券股份有限公司关于保力新能源科技股份有限公司2023年度持续督导现场检查报告

华源证券股份有限公司
关于保力新能源科技股份有限公司
2023 年度持续督导定期现场检查报告
保荐人名称：华源证券股份有限公司 被保荐公司简称：保力新、*ST 保力
保荐代表人姓名：赖昌源 联系电话：010-57672165
保荐代表人姓名：任东升 联系电话：010-57672165
现场检查人员姓名：赖昌源、任麓
现场检查对应期间：2023 年度
现场检查时间：2024 年 4 月 15 日-4 月 20 日、4 月 26 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：查阅公司“三会”会议资料；查阅公司章程及相关管理制度；查阅公司信息披露文件；查阅公司生产经营场所。
1、公司章程和公司治理制度是否完备、合规 是
2、公司章程和三会规则是否得到有效执行 是
3、三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容等要 是
件是否齐备，会议资料是否保存完整
4、三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 是
5、公司董监高是否按照有关法律法规和本所相关业务规则履行职责 是
6、公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息披露义 是
务
7、公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应程序 不适用
和信息披露义务
8、公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 是
9、公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争 是
（二）内部控制
现场检查手段：查阅审计委员会会议决议文件、内审部门提交的内审报告、内控评价报告；查阅公司制定的各项内控制度。
1、是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门（如适 是
用）
2、是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度并设立内部审计部 是
门（如适用）
3、内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用） 是
4、审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提 是
交的工作计划和报告等（如适用）
5、审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进 是
度、质量及发现的重大问题等（如适用）
6、内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工 是
作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适用）
7、内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行 是
一次审计（如适用）
8、内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委员会 是
提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
9、内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委员会 是
提交年度内部审计工作报告（如适用）
10、内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制评 是
价报告（如适用）
11、从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立了完 是
备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司公开披露的信息文件，与公司“三会”会议资料进行核实比对；了解公司投资者关系活动情况及相关文件。
1、公司已披露的公告与实际情况是否一致 是
2、公司已披露的内容是否完整 是
3、公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展 是
4、是否不存在应予披露而未披露的重大事项 是
5、重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披露 是
管理制度的相关规定
6、投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载 不适用
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：查阅公司关联交易管理的制度文件及相关资料；查阅公司信息披露文件及相关决议；取得公司说明；查阅关联交易合同。
1、是否建立了防止控股股东、实际控制人及其他关联人直接或者间 是
接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2、控股股东、实际控制人及其他关联人是否不存在直接或者间接占 是
用上市公司资金或者其他资源的情形

3、关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务 是
4、关联交易价格是否公允 是
详见“二、现场检查发现的问题及说
5、是否不存在关联交易非关联化的情形 明”之“公司 2023 年财务报表被审计
机构出具保留意见审计报告，保留意
见涉及事项尚未消除”相关事项
6、对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务 不适用
7、被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务等情 不适用
形
8、被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的审批 不适用
程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅募集资金管理的有关制度，募集资金监管协议等资料；核查募集资金投资项目的建设进度；查阅募集资金使用有关的信息披露文件。
1、是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 是
2、募集资金三方监管协议是否有效执行 是
3、募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情形 是
4、是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流 是
动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5、使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为永
久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银行贷 是
款的，公司是否未在承诺期间进行高风险投资
6、募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益是否 是
与招股说明书等相符
7、募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 是
（六）业绩情况
现场检查手段：查阅公司定期报告；查阅同行业公司公告文件及行业研究报告；向公司相关人员了解公司业务的发展情况。
1、业绩是否存在大幅波动的情况 是
2、业绩大幅波动是否存在合理解释 是
3、与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常 是
公司 2023 年度营业收入 1.36 亿元，较上年同期下降 28.68%，实现归属于母公司所有者的净利润-1.88 亿
元，较上年同期亏损增加 0.82%。报告期内经营业绩下滑并连续亏损的主要原因：1、由于磷酸铁锂等原材料价格大幅下跌，报告期内电池产品价格较上年同期持续下降，且部分客户购买意愿降低，导致销售收入减少；2、报告期内由于公司主要生产基地、募投项目实施主体内蒙古保力新多条产线正在实施柔性化改造以及订单不足等原因，导致产能利用率低，固定成本无法得到有效分担，生产成本和停工成本上升；3、报告期内，按照会计政策并结合客户的经营状况及是否出现明显减值迹象等，对应收款项进行了减值测试，并计提了信用减值损失。

（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司及各股东所作出的相关承诺及履行情况；查阅公司公开信息披露文件。
1、公司是否完全履行了相关承诺 是
2、公司股东是否完全履行了相关承诺 否
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司章程、利润分配相关决议及信息披露文件；查阅公司重大合同、大额资金往来记录及相关凭证；查阅行业研究报告，向公司相关人员了解公司业务发展情况。
1、是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 是
2、对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 不适用
3、大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 是
4、重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或者风险 是
5、公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 否
6、前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否已按相关要求予 否
以整改
二、现场检查发现的问题及说明
本保荐人现场检查暂未发现公司在公司治理、内部控制、信息披露、募集资金使用等方面存在重大违规情形。现场检查发现的问题主要如下：
1、触发财务类强制退市的风险警示
根据《深圳证券交易所股票上市规则》，上市公司如出现最近一个会计年度经审计的扣除非经常性损益之前或者之后的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元的情形，则深圳证券交易所会对上市公司实施退市风险警示。根据公司 2023 年度营业收入低于 1 亿元，净利润为负，触及前述情形，触发财务类强制退市的风
险警示。公司股票交易自 2024 年 4 月 29 日起被深圳证券交易所实施退市风险警示和其他风险警示，股票
简称由“保力新”变更为“*ST 保力”。
2、触发交易类强制退市的风险警示
截至 2024 年 5 月 6 日，公司股票收盘价连续十二个交易日低于 1 元，公司股票存在可能因股价低于面值
被终止上市的风险，敬请广大投资者注意风险。
3、公司 2023 年财务报表被审计机构出具保留意见审计报告，保留意见涉及事项尚未消除
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年财