美盈森:半年报资金占用专项审计报告

美盈森集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2024]第 5-00096 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2024]第 5-00096 号
美盈森集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了美盈森集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2024 年 6 月 30 日合并及母公司资产负债表、2024 年 1-6 月合并及母公司利润表、股
东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2024 年 8 月 16 日出具大信审字[2024]
第 5-00377 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司 2024 年 1-6 月非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

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邮编 100083 Beijing, China, 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2024 年度 1-6 月与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后
附的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
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二○二四年八月十六日
上市公司 2024 年 1-6 月非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：美盈森集团股份有限公司 单位：人民币万元
上市公司 2024 年期初 2024 年 1-6 月 2024 年 1-6 2024 年 1-6 2024 年 6 月 占用形
非经营性资金 资金占用方名称 占用方与上市公核算的会计科 占用资金余 占用累计发 月占用资金 月偿还累 30日占用资 成 占用性质
占用 司的关联关系 目 额 生金额 的利息 计发生金 金余额 原因
（不含利息） （如有） 额
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
小计
前控股股东、
实际控制人及
其附属企业
小计
其他关联方及
其附属企业
小计
总计
往来方与上市 2024 年期初 2024 年 1-6 月 2024 年 1-6 2024 年 1-6 2024 年 6 月 往来形
其它关联资金 资金往来方名称 公司的关联关 上市公司 占用资金余 占用累计发 月占用资金 月偿还累 30日占用资 成 往来性质
往来 系 核算的会计科目 额 生金额 的利息 计发生金 金余额 原因
（不含利息） （如有） 额
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
东莞市美盈森环保科 全资子公司 其他应收款 - 0.07 - 0.07 - 借款 非经营性往来

往来方与上市 2024 年期初 2024 年 1-6 月 2024 年 1-6 2024 年 1-6 2024 年 6 月 往来形
其它关联资金 资金往来方名称 公司的关联关 上市公司 占用资金余 占用累计发 月占用资金 月偿还累 30日占用资 成 往来性质
往来 系 核算的会计科目 额 生金额 的利息 计发生金 金余额 原因
（不含利息） （如有） 额
技有限公司
上市公司的子 天津美盈森智谷科技
公司及其附属 有限公司 全资子公司 其他应收款 59.18 49.81 - 0.54 108.45 借款 非经营性往来
企业 美盈森（香港）国际控
股有限公司 全资子公司 其他应收款 8,173.04 31,440.21 - 12.73 39,600.52 借款 非经营性往来
西安美盈森智源科技 全资子公司 其他应收款 - 15.92 - - 15.92 借款 非经营性往来
有限公司
小美集科技有限公司 全资子公司 其他应收款 234.81 13.77 - 0.52 248.06 借款 非经营性往来
长沙美盈森智谷科技 控股子公司 其他应收款 417.32 14.34 - - 431.66 借款 非经营性往来
有限公司
安徽美盈森智谷科技 控股子公司 其他应收款 197.97 32.77 - 225.87 4.87 借款 非经营性往来
有限公司
中大绿谷实业股份有 控股子公司 其他应收款 63.23 - - - 63.23 借款 非经营性往来
限公司
涟水美盈森智谷科技 控股子公司 其他应收款 0.81 8.16 - - 8.97 借款 非经营性往来
有限公司
贵州省习水县美盈森 控股子公司 其他应收款 130.38 11.44 - - 141.82 借款 非经营性往来
科技有限公司
东莞丰华智造科技有 全资子公司 其他应收款 - 50.74 - - 50.74 借款 非经营性往来
限公司
深圳市金之彩文化创 控股子公司 其他应收款 - 0.01 - - 0.01 借款 非经营性往来
意有限公司
深圳市文麻生物科技 控股孙