中电电机:关于前期会计差错更正的公告

证券代码：603988 证券简称：中电电机 公告编号：临 2024-035
中电电机股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
本次会计差错更正影响公司 2023 年半年度合并及母公司利润表、资产负
债表、所有者权益变动表，不影响现金流量表；影响公司 2023 年三季度报告中的利润表、资产负债表，不影响现金流量表。本次更正不影响公司 2023 年年度财务报表及其附注。
本次会计差错更正不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变。本次更正后，公司 2023 年半年度和 2023 年三季度分别实现归属于上市公司股东的净利润为 900.05 万元和 1,051.58 万元，归属于上市公司股东的净资产分别为
64,670.02 万元和 63,330.74 万元，总资产分别为 114,951.83 万元和 107,469.35 万
元。
本次会计差错更正已经公司董事会、监事会审议通过，无需提交股东大会审议。
中电电机股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 9 月 3 日召开第五届
董事会第十一次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行更正。本次更正涉及追溯调整，具体情况如下：
一、概述
（一）本次会计差错更正情况概述
公司于 2023 年 8 月 19 日和 2023 年 10 月 28 日披露《2023 年半年度报告》
和《2023 年三季度报告》文件，近期本公司对 2023 年度财务数据自查后，发现 前期代加工业务成本归集不完善，导致会计核算需作差错更正，上述报告中相 关数据更正。
公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更
正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，采用追溯重述法对相关财务 报表及附注进行会计差错更正及追溯调整。
（二）会议审议及表决情况
1.2024 年 9 月 3 日，公司在无锡市高浪东路 777 号公司会议室以现场结合
通讯方式召开第五届董事会第十一次会议，本次会议通知于 2024 年 8 月 29 日
以信息方式通知全体董事和监事。会议由董事长熊小兵先生召集并主持，会议
应出席董事 7 人，实际出席董事 7 人。公司全体监事及部分高管列席会议。本
次董事会会议的召集和召开程序符合《中华人民共和国公司法》和《中电电机 股份有限公司章程》的规定，会议合法有效。本次会议审议通过了《关于前期
会计差错更正的议案》。表决结果为同意 7 票，反对 0 票，弃权 0 票。
2.2024 年 9 月 3 日，公司在无锡市高浪东路 777 号公司会议室以现场结合
通讯方式公司召开第五届监事会第十一次会议，本次会议通知于 2024 年 8 月
29 日以信息等方式通知全体监事。会议由监事会主席刘辉女士召集并主持，会
议应出席监事 3 人，实际出席监事 3 人。本次会议的召集和召开程序符合《中
华人民共和国公司法》和《中电电机股份有限公司章程》的规定，会议合法有 效。本次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。表决结果为同意 3
票，反对 0 票，弃权 0 票。
二、本次会计差错更正对公司的影响
公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对公司《2023 年半年度报告》及《2023 年三季度报告》的主要会计数据及财务指标、财务报表及附注进行更正，本次更正涉及资产负债表、利润表和所有者权益变动表中相关科目，不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变，影响的数据如下。
（一）对 2023 年半年度报告中主要会计数据及财务指标的更正
1、主要会计数据

单位：元 币种：人民币
本报告期/2023 年 1-6 月 更正前 更正金额 更正后 变动比例
归属于上市公司股东的净利
润 10,302,482.93 -1,301,949.99 9,000,532.94 -12.64%
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 9,100,449.20 -1,301,949.99 7,798,499.21 -14.31%
归属于上市公司股东的净资
产 648,002,185.97 -1,301,949.99 646,700,235.98 -0.20%
总资产 1,151,050,027.35 -1,531,705.87 1,149,518,321.48 -0.13%
2、主要财务指标
本报告期/2023 年 1-6 月 更正前 更正金额 更正后 变动比例
扣除非经常性损益后的基本
每股收益（元／股） 0.04 -0.01 0.03 -25.00%
加权平均净资产收益率 1.61 -0.20 1.41 -12.42%
扣除非经常性损益后的加权 减少 0.21
平均净资产收益率（%） 1.43 -0.21 1.22 个百分点
（二）对 2023 年半年度财务报表的更正
1、合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
2023 年 6 月 30 日 更正前 更正金额 更正后 变动比例
存货 323,387,909.29 -1,531,705.87 321,856,203.42 -0.47%
流动资产合计 984,321,237.64 -1,531,705.87 982,789,531.77 -0.16%
资产总计 1,151,050,027.35 -1,531,705.87 1,149,518,321.48 -0.13%
应交税费 -517,622.74 -229,755.88 -747,378.62 44.39%
流动负债合计 466,420,393.59 -229,755.88 466,190,637.71 -0.05%
负债合计 503,047,841.38 -229,755.88 502,818,085.50 -0.05%
未分配利润 167,259,136.62 -1,301,949.99 165,957,186.63 -0.78%
归属于母公司所有者权
益（或股东权益）合计 648,002,185.97 -1,301,949.99 646,700,235.98 -0.20%
所有者权益（或股东权
益）合计 648,002,185.97 -1,301,949.99 646,700,235.98 -0.20%
负债和所有者权益
（或股东权益）总计 1,151,050,027.35 -1,531,705.87 1,149,518,321.48 -0.13%
2、母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
2023 年 6 月 30 日 更正前 更正金额 更正后 变动比例

存货 317,295,588.87 -1,531,705.87 315,763,883.00 -0.48%
流动资产合计 923,125,606.43 -1,531,705.87 921,593,900.56 -0.16%
资产总计 1,089,261,062.10 -1,531,705.87 1,087,729,356.23 -0.13%
应交税费 -430,136.35 -229,755.88 -659,892.23 53.41%
流动负债合计 461,817,691.69 -229,755.88 461,587,935.81 -0.05%
负债合计 499,285,517.95 -229,755.88 499,055,762.07 -0.05%
未分配利润 109,408,014.15 -1,301,949.99 108,106,064.16 -1.19%
所有者权益（或股
东权益）合计 589,975,544.15 -1,301,949.99 588,673,594.16 -0.22%
负债和所有者权益
（或股东权益）总
计 1,089,261,062.10 -1,531,705.87 1,087,729,356.23 -0.13%
3、合并利润表
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度 更正前 更正金额 更正后 变动比例
二、营业总成本 342,900,336.47 1,531,705.87 344,432,042.34 0.45%
其中：营业成本 273,444,646.47 1,531,705.87 274,976,352.34 0.56%
三、营业利润（亏损以
“－”号填列） 12,109,103.90 -1,531,705.87 10,577,398.03 -12.65%
四、利润总额（亏损总
额以“－”号填列） 11,446,402.76 -1,531,705.87 9,914,69