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养元饮品:养元饮品关于2024年第一季度报告会计差错更正的公告

公告时间:2024-09-09 15:55:18

证券代码:603156 证券简称:养元饮品 公告编号:2024-031
河北养元智汇饮品股份有限公司
关于 2024 年第一季度报告会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示:
本次会计差错更正将影响河北养元智汇饮品股份有限公司(以下简称“公司”)2024 年第一季度报告主要会计财务数据中加权平均净资产收益率提高 0.1 个百分点,总资产减少 350,067,357.48 元,归属于上市公司股东的所有者权益减少 295,994,744.49 元,不会对营业收入、净利润、基本每股收益产生影响。
一、概述
公司近期对财务数据进行了自查,发现《2024 年第一季度报告》中未对其他权益工具投资的公允价值变动进行恰当计量,导致部分数据填报有误。发现相关问题后,公司董事会、管理层高度重视,组织财务人员进行了核查并进行了会计差错更正处理,有效地提高了公司财务管控水平和财务报告列报准确性。
公司于 2024 年 9 月 5 日召开的第六届审计委员会第十二次会议、2024 年 9
月 9 日召开的第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第九次会议,均审议通过了《关于公司 2024 年第一季度报告会计差错更正的议案》,同意公司依据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定对《2024 年第一季度报告》进行更正。本议案无需提交股东大会审议。
二、具体情况及对公司的影响
公司对已披露的 2024 年度第一季度报告中部分财务数据进行更正,具体如下:
1.对“一、主要财务数据(一)主要会计数据和财务指标”部分内容的更正
如下:
更正前
单位:元 币种:人民币
项目 本报告期 本报告期比上年同期
增减变动幅度(%)
加权平均净资产收益 7.65 增加 1.50 个百分点
率(%)
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
变动幅度(%)
总资产 15,044,192,717.40 16,121,288,564.33 -6.68
归属于上市公
司股东的所有 11,902,448,295.06 11,052,580,693.71 7.69
者权益
更正后
单位:元 币种:人民币
项目 本报告期 本报告期比上年同期
增减变动幅度(%)
加权平均净资产收益 7.75 增加 1.60 个百分点
率(%)
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
变动幅度(%)
总资产 14,694,125,359.92 16,121,288,564.33 -8.85
归属于上市公
司股东的所有 11,606,453,550.57 11,052,580,693.71 5.01
者权益
2.对“四、季度财务报表(二)财务报表”部分内容的更正如下:
单位:元 币种:人民币
期间 报表项目 更正前金额 影响金额 更正后金额
报表
2024 其他应收款 177,762,039.16 94.77 177,762,133.93
年 第 流动资产合 7,820,093,136.51 94.77 7,820,093,231.28
一 季 计
度 合 其他权益工 3,266,573,483.26 -350,067,428.56 2,916,506,054.70
并 资 具投资
产 负 递延所得税 68,333,105.53 -23.69 68,333,081.84
债表 资产
非流动资产 7,224,099,580.89 -350,067,452.25 6,874,032,128.64
合计
资产总计 15,044,192,717.40 -350,067,357.48 14,694,125,359.92
应交税费 89,650,092.81 -1,264,941.39 88,385,151.42
流动负债合 2,940,227,158.86 -1,264,941.39 2,938,962,217.47

递延所得税 118,078,487.51 -52,457,604.17 65,620,883.34
负债
非流动负债 198,232,511.20 -52,457,604.17 145,774,907.03
合计
负债合计 3,138,459,670.06 -53,722,545.56 3,084,737,124.50
其他综合收 429,712,462.09 -297,583,810.47 132,128,651.62

未分配利润 6,890,457,631.42 1,589,065.98 6,892,046,697.40
归属于母公
司所有者权 11,902,448,295.06 -295,994,744.49 11,606,453,550.57
益(或股东
权益)合计
少数股东权 3,284,752.28 -350,067.43 2,934,684.85

所有者权益
(或股东权 11,905,733,047.34 -296,344,811.92 11,609,388,235.42
益)合计
负债和所有
者权益(或 15,044,192,717.40 -350,067,357.48 14,694,125,359.92
股东权益)
总计
2024 六、其他综
年 第 合收益的税 -1,455,591.06 -297,609,824.39 -299,065,415.45
一 季 后净额
度 合 (一)归属 -1,455,591.06 -297,259,756.96 -298,715,348.02
并 利 母公司所有
润表 者的其他综
合收益的税
后净额
1.不能重
分类进损益 -1,455,591.06 -297,259,756.96 -298,715,348.02
的其他综合
收益
(3)其他
权益工具投 - -297,259,756.96 -297,259,756.96
资公允价值
变动
(二)归属
于少数股东
的其他综合 - -350,067.43 -350,067.43
收益的税后
净额
七、综合收 877,493,439.56 -297,609,824.39 579,883,615.17
益总额
(一)归属
于母公司所 877,493,212.27 -297,259,756.96 580,233,455.31
有者的综合
收益总额
(二)归属
于少数股东 227.29 -350,067.43 -349,840.14
的综合收益
总额
公司已同步更正 2024 年第一季度报告,具体内容详见公司同日于上海证券
交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《养元饮品 2024 年第一季度报告(更正
版)》。
三、审议程序
(一)审计委员会意见
则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定,更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。因此,审计委员会同意该议案提交公司董事会审议。
(二)董事会意见
董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等有关法律、法规,更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果,有利于提高公司财务信息质量。因此,董事会同意本次会计差错更正事项。
(三)监事会意见
监事会认为:公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》等有关法律、法规,更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况,关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等有关规定,不存在损害公司及全体股东利益的情形。

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