安正时尚:安正时尚集团股份有限公司关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告

证券代码：603839 证券简称：安正时尚 公告编号：2024-083
安正时尚集团股份有限公司
关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
本次更正将影响安正时尚集团股份有限公司（以下简称“公司”）《2023年第一季度报告》《2023 年半年度报告》《2023 年第三季度报告》的营业收入和营业成本项目，以及《2023 年年度报告》的分季度主要财务数据，不会对上述定期报告合并财务报表及母公司财务报表中的利润总额、净利润、归属上市公司股东的净利润、总资产及净资产等产生影响。
一、会计差错更正概述
（一）更正原因
2023年初，公司控股子公司上海礼尚信息科技有限公司新增母婴分销贸易业务，公司在《2023年第一季度报告》《2023年半年度报告》和《2023年第三季度报告》中均采用总额法进行了收入确认。2023年年报审计期间，公司与年审会计师进行了充分沟通，将该类业务模式下的数据和流程进行了进一步的梳理。鉴于新增的母婴分销贸易业务虽然在采购、销售等环节承担一定的责任，但整体上该交易获得的商品所有权存在瞬时性、过渡性，且未获得总额法风险下应有的回报，公司更倾向于被定位为代理人角色。基于谨慎性原则考虑，经公司审慎决策对该业务采取“净额法”进行核算，同时对2023年前三季度该部分业务从按“总额法”
核算调整为按“净额法”核算，此项调整不影响2023年度财务报表数据。
（二）审议和表决情况
2024年9月20日，公司分别召开第六届董事会第十二次会议、第六届监事会
第十次会议，审议通过了《公司关于前期会计差错更正及定期报告更正的议案》，
同意公司对前期会计差错进行更正。本次会计差错更正及定期报告更正事项在董
事会审批权限的范围内，无需提交股东大会审议。
二、会计差错更正具体情况及对公司的影响
本次因公司2023年新增母婴分销贸易业务导致的调整事项涉及公司《2023年
第一季度报告》《2023年半年度报告》和《2023年第三季度报告》中营业收入和
营业成本项目，以及《2023年年度报告》的分季度主要财务数据。本次调整不会
对公司2023年披露的定期报告中总资产、净资产、利润总额、净利润和归属于上
市公司股东的净利润及经营活动现金流净额产生影响，不会导致公司已披露的定
期报告出现盈亏性质的改变，不影响《2023年年度报告》的财务报表数据。具体
影响的财务报表项目及金额如下：
（一）《2023年第一季度报告》合并利润表项目调整情况
单位：元
项目 调整前 调整金额 调整后
一、营业总收入 603,595,355.05 -2,834,569.22 600,760,785.83
其中：营业收入 603,595,355.05 -2,834,569.22 600,760,785.83
二、营业总成本 575,933,620.61 -2,834,569.22 573,099,051.39
其中：营业成本 306,254,502.75 -2,834,569.22 303,419,933.53
（二）《2023年半年度报告》合并利润表项目调整情况
单位：元
项目 调整前 调整金额 调整后

一、营业总收入 1,291,453,037.88 -116,968,218.50 1,174,484,819.38
其中：营业收入 1,291,453,037.88 -116,968,218.50 1,174,484,819.38
二、营业总成本 1,244,573,030.96 -116,968,218.50 1,127,604,812.46
其中：营业成本 716,205,002.05 -116,968,218.50 599,236,783.55
（三）《2023年第三季度报告》合并利润表项目调整情况
单位：元
项目 调整前 调整金额 调整后
一、营业总收入 1,784,183,837.93 -178,437,188.45 1,605,746,649.48
其中：营业收入 1,784,183,837.93 -178,437,188.45 1,605,746,649.48
二、营业总成本 1,727,042,259.03 -178,437,188.45 1,548,605,070.58
其中：营业成本 959,564,967.02 -178,437,188.45 781,127,778.57
（四）《2023年年度报告》分季度主要财务数据中营业收入调整情况
单位：元
2023年分季度主要财务数据（调整前）
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 603,595,355.05 687,857,682.83 492,730,800.05 385,462,419.12
2023年分季度主要财务数据（调整后）
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 600,760,785.83 573,724,033.55 431,261,830.10 563,899,607.57
三、审计委员会审议情况
2024年9月19日，公司召开董事会审计委员会第八次会议，审议通过了《公
司关于前期会计差错更正及定期报告更正的议案》，公司审计委员会认为：本次
前期会计差错更正及相关定期报告更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情形。审计委员会同意公司本次前期会计差错更正及相关定期报告更正事项，并同意将该事项提交公司董事会审议。
四、监事会意见
监事会认为：本次前期会计差错更正及相关定期报告更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，关于本次更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。监事会同意公司本次前期会计差错更正及相关定期报告更正事项。
五、其他说明
更正后的上述定期报告将与本公告在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）同日披露。
公司对上述更正事项给投资者造成的不便深表歉意，敬请广大投资者谅解。公司将进一步强化财务核算、披露信息编制和审核工作，提高信息披露质量。
特此公告。
安正时尚集团股份有限公司
董事会
2024 年 9 月 21 日