帝尔激光:深圳市他山企业管理咨询有限公司关于武汉帝尔激光科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划首次授予调整事项、归属事项及作废事项的独立财务顾问报告

深圳市他山企业管理咨询有限公司
关于武汉帝尔激光科技股份有限公司
2023 年限制性股票激励计划
首次授予调整事项、归属事项及作废事项的
独立财务顾问报告
二〇二四年十月

目 录

目 录 ...... 1
释 义 ...... 2
声 明 ...... 3
一、本激励计划已履行的必要程序 ...... 4
二、本激励计划首次授予价格及数量的调整情况 ...... 5
三、本激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的情况 ...... 7
四、本次限制性股票作废情况 ...... 10
五、独立财务顾问意见 ...... 11
六、备查信息 ...... 12
释 义
除非上下文文意另有所指，下列词语具有如下含义：
帝尔激光、公司 指 武汉帝尔激光科技股份有限公司
本激励计划 指 武汉帝尔激光科技股份有限公司 2023 年限制性股票激
励计划
《股权激励计划（草案）》 指 《武汉帝尔激光科技股份有限公司 2023 年限制性股票
激励计划（草案）》
《深圳市他山企业管理咨询有限公司关于武汉帝尔激
独立财务顾问报告、本报告 指 光科技股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划首次
授予调整事项、归属事项及作废事项的独立财务顾问报
告》
限制性股票、第二类限制性 指 满足归属条件后，按本激励计划约定的归属安排，激励
股票 对象获得由公司定向增发的 A 股普通股
激励对象 指 参与本激励计划的人员
授予日 指 公司向激励对象授予第二类限制性股票的日期，授予日
必须为交易日
授予价格 指 公司向激励对象授予每股第二类限制性股票的价格
归属 指 激励对象满足获益条件后，获授的第二类限制性股票由
公司办理登记至激励对象个人证券账户的行为
归属条件 指 激励对象获授的第二类限制性股票由公司办理登记所
需满足的获益条件
归属日 指 激励对象满足获益条件后，获授的第二类限制性股票完
成登记的日期，归属日必须为交易日
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《业务办理指南》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1
号—业务办理》
《公司章程》 指 《武汉帝尔激光科技股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
本独立财务顾问、他山咨询 指 深圳市他山企业管理咨询有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元

声 明
他山咨询接受委托，担任帝尔激光 2023 年限制性股票激励计划的独立财务顾问并出具本报告。对本报告的出具，本独立财务顾问特作如下声明：
1. 本报告依照《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》《业务办理指南》等规定，根据公司提供的有关资料和信息而制作。公司已保证所提供的有关资料和信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2. 本独立财务顾问仅就本激励计划的可行性、是否有利于上市公司的持续发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见，不构成对上市公司的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生的风险，本独立财务顾问均不承担责任。
3. 本报告所表达的意见以下述假设为前提：国家现行的相关法律、法规及政策无重大变化；公司所处地区及行业的市场、经济、社会环境无重大变化；公司提供的资料和信息真实、准确、完整；本激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照本激励计划及相关协议条款全面、妥善履行所有义务；本激励计划不存在其它障碍，并能够顺利完成；无其他不可抗力和不可预测因素造成重大不利影响。
4. 本独立财务顾问遵循客观、公正、诚实信用的原则出具本报告。本报告仅供公司拟实施本激励计划之目的使用，不得用作任何其他用途。
一、本激励计划已履行的必要程序
（一）2023 年 4 月 25 日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过《关
于公司<2023 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》《关于提请召开 2022 年年度股东大会的议案》。
（二）2023 年 4 月 25 日，公司召开第三届监事会第十次会议，审议通过《关
于公司<2023 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于核实公司<2023 年限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》。
（三）2023 年 4 月 27 日至 2023 年 5 月 6 日，公司内部公示本激励计划激
励对象的姓名和职务。公示期满，公司监事会未收到任何异议，无反馈记录。
（四）2023 年 5 月 17 日，公司披露《监事会关于 2023 年限制性股票激励
计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》《关于 2023 年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。
（五）2023 年 5 月 22 日，公司召开 2022 年年度股东大会，审议通过《关
于公司<2023 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
（六）2023 年 5 月 22 日，公司分别召开第三届董事会第十二次会议和第三
届监事会第十一次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。
（七）2024 年 10 月 28 日，公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监
事会第二次会议，审议通过《关于调整 2023 年限制性股票激励计划有关事项的议案》《关于 2023 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。
二、本激励计划首次授予价格及数量的调整情况
（一）首次授予价格及数量调整的原因
根据本激励计划的相关规定，自本激励计划草案公告之日起至激励对象获授的限制性股票完成归属前，公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细、配股、缩股、派息等事项的，应当相应调整限制性股票的授予价格及数量。
公司于 2023 年 5 月 22 日召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于 2022
年度利润分配预案的议案》，并于 2023 年 6 月 8 日披露了《武汉帝尔激光科技
股份有限公司 2022 年年度权益分派实施公告》，以公司当时总股本 170,672,196股为基数，向全体股东每 10 股派 4.70 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。
公司于 2024 年 5 月 17 日召开 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于 2023
年度利润分配预案的议案》，并于 2024 年 5 月 23 日披露了《武汉帝尔激光科技
股份有限公司 2023 年年度权益分派实施公告》，以当时总股本 273,082,516 股扣除公司回购专户中已回购股份 1,062,460 股后的总股本 272,020,056 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.50 元人民币（含税）。
（二）首次授予价格及数量的调整方法
鉴于公司 2022 年权益分派方案及 2023 年权益分派方案分别于 2023 年 6 月
15 日及 2024 年 5 月 30 日实施完毕，根据《激励计划（草案）》规定，首次授
予价格及数量的调整方法如下：
1、首次授予价格的调整方法
（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0为调整前的限制性股票授予价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细的比率；P 为调整后的限制性股票授予价格。
（2）派息
P＝P0-V
其中：P0为调整前的限制性股票授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的限制性股票授予价格。经派息调整后，P 仍须大于 1。
2、首次授予数量的调整方法

资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票授予/归属数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细的比率；Q 为调整后的限制性股票授予/归属数量。
（三）首次授予价格及数量的调整结果
1、因 2022 年度和 2023 年度权益分派实施完毕，限制性股票授予价格调整
如下：
P=[（79.92-0.47）÷（1+0.6）]－0.35≈49.31 元/股
2、因 2022 年度权益分派实施完毕，已授予但尚未归属的限制性股票数量调整如下：
Q=1,037,720×（1+0.6）=1,660,352 股
本次调整内容在公司 2022 年年度股东大会的授权范围内，无需提交股东大会审议。
三、本激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的情况
（一）本次归属条件成就情况的说明
根据公司《激励计划（草案）》的相关规定，限制性股票首次授予部分的第一个归属期归属时间为自限制性股票首次授予之日起 12 个月后的首个交易日起至限制性股票首次授予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，归属比例为
获授限制性股票总数的 30%。本激励计划的首次授予日为 2023 年 5 月 22 日，因
此，首次授予的限制性股票的第一个归属期为 2024 年 5 月 22 日至 2025 年 5 月
21 日。首次授予的限制性股票已进入第一个归属期。
满足归属条件的具体情况如下：
归属条件 达成情况
公司未发生如下任一情形：
1.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意