浪潮软件:浪潮软件关于浪潮集团财务有限公司风险持续评估报告

关于浪潮集团财务有限公司风险持续评估报告
浪潮软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号-交易与关联交易》的要求，查验了浪潮集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅了财务公司资产负债表、利润表、现金流量表等定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司成立于 2019 年 12 月 27 日，英文名称为 Inspur Group Finance
Co.,Ltd.，是经原中国银行保险监督管理委员会（此机构于 2023 年 3 月变更为国家金融监督管理总局）审查批准设立的非银行金融机构。
财务公司住所为中国(山东)自由贸易试验区济南片区浪潮路 1036 号浪潮科技园 S01 楼 26 层。
法定代表人：姜善强
金融许可证机构编码：L0275H237010001
企业法人营业执照统一社会信用代码：91370100MA3RALF55P
注册资本为人民币 20.00 亿元（含 500 万美元），其中：浪潮集团有限公
司出资12.00亿元，占比60%；浪潮软件股份有限公司出资4.00亿元，占比20%；浪潮通用软件有限公司出资 4.00 亿元，占比 20%。
经营业务范围：许可项目：（一）吸收成员单位存款。（二）办理成员单位贷款。（三）办理成员单位票据贴现。（四）办理成员单位资金结算与收付。（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务。（六）从事同业拆借。（七）办理成员单位票据承兑。（八）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷。（九）从事固定收益类有价证券投资。（十）经银行业监督管理机构或其他享有行政许可权的机构核准或备案的业务。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）风险管理环境

1.三会一层
财务公司按照公司章程的约定，根据现代金融企业管理要求，建立了股东会、董事会、监事会、高级管理层各负其责、规范运作、相互制衡的“三会一层”法人治理架构，制定了各治理主体的议事规则，对各治理主体的风险管理职责进行了明确规定。财务公司组织架构图如下：
图 1：浪潮集团财务有限公司组织架构图
股东会
董事会 监事会
战略发展委员会 高级管理层 风险管理委员会
薪酬与考核委员会 信贷评审委员会 信息科技委员会 审计委员会
业务连续性委员会
信 国 金 业 计 风 人 审 信
营 贷 际 融 务 划 险 力管 计 息 纪
业 管 业 市 运 财 管 与理 稽 科 检
部 理 务 场 营 务 理 综部 核 技 部
部 部 部 部 部 部 合 部 部
股东会在财务公司风险管理方面主要履行以下职责：决定财务公司的战略规划和经营方针；审议批准董事会、监事会的报告；审议批准财务公司的年度财务预算方案、决算方案；对财务公司的合并、分立、解散、清算或者变更财务公司形式等重大事项作出决议；审议法律、行政法规、监管机构相关规定和公司章程规定的其他事项等。
董事会在财务公司风险管理方面主要履行以下职责：根据财务公司总体战略，审核风险管理政策和内部控制政策，并对其实施情况及效果进行监督和评价；指导财务公司风险体系建设，审议财务公司的风险管理报告，定期评估财务公司风险管理状况、风险承受水平；监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果，并提出改善意见；对财务公司分管风险管理的高级管理层的相关工作进行评价；拟定财务公司董事会对高级管理层的授权范围及授权额度。
监事会对财务公司经营活动和财务活动进行检查和监督，检查和督促财务公司风险管理和内部控制措施的有效执行。对董事会、高级管理层履行职责情
况进行监督。
高级管理层独立专业地管理财务公司日常风险管理事务，对财务公司风险管理工作的有效性向董事会负责，负责主持财务公司风险管理的日常工作，负责组织拟订企业风险管理组织机构设置及其职责方案。高级管理层下设信贷评审委员会、业务连续性委员会，信贷评审委员会负责审查成员单位授信及用信业务，业务连续性委员会负责审查业务连续性制度、报告等事项。
2.董事会下属专门委员会
董事会下设风险管理委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、战略发展委员会四个专门委员会，制定了相应的专门委员会议事规则，各专门委员会成员均为董事，具备与其相适应的专业知识和工作经验，各专门委员会依照财务公司章程和议事规则履行职责，向董事会提供专业意见，为董事会风险决策提供支持。
风险管理委员会负责对国内外经济运行形势和变化趋势进行分析判断，审议风险管理的中长期战略和总体规划，制定风险控制的指导性原则，审议财务公司信用风险、市场风险和操作风险等重大风险管理和内部控制操作管理办法、制度；审议财务公司风险管理年度目标和计划、财务公司授信资产风险状况、风险管理工作报告等工作。
战略发展委员会负责对财务公司中长期发展战略和经营方针计划进行研究并提出建议，研究财务公司中、长期发展战略规划；研究财务公司经营方针和经营计划，对财务公司发展影响较大的项目建设等方案进行评估并提出建议；对财务公司重大资本运营事项进行研究并提出建议等工作。
审计委员会负责根据董事会授权，对经营管理层工作情况进行监督；审核财务公司的财务报告及财务报告程序，审查财务公司会计信息的真实性、完整性及重大事项披露情况；监督和促进内部审计和外部审计之间的沟通；对经董事会审议决定的有关事项的实施情况进行监督等工作。
薪酬与考核委员会负责制定、审查财务公司董事及高级管理人员的薪酬制度、政策与方案；审查财务公司董事及高级管理人员的履职情况并对其进行年度绩效考评；负责对财务公司薪酬制度执行情况进行监督等工作。
3.部门设置
财务公司按照前、中、后台相分离的原则，下设营业部、信贷管理部、国
际业务部、金融市场部、业务运营部、风险管理部、计划财务部、人力与综合管理部、审计稽核部、信息科技部、纪检部共十一个部门，各部门分工明确，职责清晰，形成了风险管理的三道防线。
（二）风险的识别和评估
财务公司按照风险管理三道防线开展风险的识别和评估，不断健全内部控制和风险管理长效机制，各业务部门是风险管理的第一道防线；风险管理部是风险管理的第二道防线；审计稽核部是风险管理的第三道防线。
财务公司建立了各业务部门职责分离、分工协作、相互监督的业务运行机制，对各类业务制定了标准化的管理办法、操作流程和风险防范措施，不断加强从业人员行为管理和制度建设，确保风险防控规章制度覆盖所有业务领域和管理环节，对业务操作中的各种风险进行有效预测、评估和控制。
（三）内部控制活动
1.内控架构与措施
财务公司构建了分工合理、职责明确的前、中、后台组织架构，建立了较为健全的内部控制制度体系，覆盖财务公司各项业务活动和管理活动。财务公司制定了各项管理制度和业务操作规程，涵盖公司治理、行政管理、财务会计、账户结算、信贷业务、风险控制、信息科技、审计监督等方面。2024 年，财务公司根据监管新规和公司实际，累计增修制度 49 项，各项制度符合监管规定、规范有效，与财务公司实际状况及发展战略相符，适用性和可操作性较强。财务公司组织开展内控合规自评估和风险数据库搭建工作，已梳理各业务、各条线、各环节风险点，为提升风险管控能力奠定良好基础。
2.结算业务控制
财务公司根据金融监管机构各项法律规章，建立了一整套结算业务内控制度，主要包括《账户管理办法》《结算业务管理办法》《结算业务内部控制管理办法》《内部转账结算管理办法》等规章制度及操作流程，明确了各项结算和存款业务的操作规范和控制标准，有效控制资金风险。
在存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，按照金融监管机构相关法律规章和财务公司内部规章制度的要求，依托先进的网上结算平台，设定严格的访问权限控制措施，通过信息系统和健全制度保障资金安全和结算的便利，维护公司的合法权益。

3.信贷业务控制
财务公司制定了《综合授信管理办法》《信贷评审委员会工作办法》《法人客户信用等级评定管理办法》《流动资金贷款业务管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》，明确了审贷分离、分级审批的审批流程，建立了信贷工作严格遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过和牵头审批人一票否决的信贷评审委员会审批原则，严格把控信贷审批的关键环节，严防信用风险。2024年，财务公司新增风险模型 2 项（共有风险管理模型 23 项），通过评级授信模型精细化，满足产业单位特色金融服务需求，强化风险管控能力。
财务公司严格落实贷款“三查”等有关监管要求，切实做好贷前、贷中和贷后风险管理，保证信贷业务贷前调查的全面性、贷中审查的独立性、贷后检查的及时性，并通过信贷资产管理与跟踪、五级分类等，对业务进行排查、分析，确保公司信贷资金安全。
4.流动性风险控制
财务公司按照《头寸资金管理办法》《流动性风险管理办法》等制度，注重加强流动性风险管理，积极培养流动性风险管理理念，强调流动性风险管理对业务经营的约束和导向功能，重视业务增长过程中的风险管理，完善流动性风险监测机制，对流动性风险进行有效的识别、计量、监测和控制，提出防范和解决办法，杜绝流动性风险隐患。
5.合规风险控制
财务公司设有风险管理部，负责财务公司的合规性管理，协助高级管理层制定、贯彻执行合规政策；识别、评估、监测、报告和牵头处置与财务公司经营活动相关的合规风险；审核评价各项政策、规章制度、程序和操作指南的合规性，组织梳理和修订各项制度，确保符合法律法规的要求，为员工准确恰当执行法律法规提供指导。
6.信息系统控制
财务公司建立了功能完善、依法合规且覆盖财务公司主要业务领域的核心业务系统，实现了客户管理、网上银行、银企对账、结算业务、信贷业务、电票管理、即期结售汇等功能，为信贷、结算、财务等提供了有效信息化技术支撑。财务公司核心业务系统已通过等保三级评定，有效保证业务的安全性、稳定性。2024 年，以财务公司为平台搭建司库系统，实现账户可视、资金流动可
控、票据全生命周期管理；升