江苏国泰:关于公司及控股子公司拟开展以套期保值为目的远期结售汇业务的公告

证券代码：002091 证券简称：江苏国泰 公告编号：2024-96
转债代码：127040 转债简称：国泰转债
江苏国泰国际集团股份有限公司
关于公司及控股子公司拟开展以套期保值为目的远期结售
汇业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、交易目的：为进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，降低汇率波动对公司经营的影响，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率波动风险，增强公司财务稳健性，防范各种风险对公司成本控制和经营业绩造成的不利影响。
2、交易品种：交易结构简单、风险较低的普通远期产品。
3、交易规模：2025 年度，公司及控股子公司开展远期结汇额度不超过 45亿美元，开展远期售汇额度不超过 5 亿美元。
4、已履行及拟履行的审议程序：本次公司及控股子公司开展远期结售汇已经公司第九届董事会第十七次（临时）会议审议通过，本事项尚需提交股东大会审议。
5、风险提示：远期结售汇业务存在市场风险、流动性风险、操作风险、履约风险等，公司将积极落实管控制度和风险防范措施，审慎执行远期结售汇业务的操作，敬请广大投资者注意投资风险。
2024 年 12 月 13 日，江苏国泰国际集团股份有限公司（以下简称“公
司”）召开第九届董事会第十七次（临时）会议，会议审议并通过了《关于公司及控股子公司拟开展以套期保值为目的远期结售汇业务的议案》，现就公司将开展远期结售汇相关事宜公告如下：

一、开展远期结售汇的目的
公司及控股子公司外贸业务主要采用美元、欧元、日元等外币进行结算，因此当汇率出现较大波动时，不仅会影响公司进出口业务的正常进行，而且汇兑损益对公司的经营业绩也会造成较大影响。为进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，降低汇率波动对公司经营的影响，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率波动风险，增强公司财务稳健性，防范各种风险对公司成本控制和经营业绩造成的不利影响，公司及控股子公司拟在商业银行开展远期结售汇业务。
公司及控股子公司远期结售汇以正常进出口业务为基础，合理安排资金使用，以固定换汇成本、稳定和扩大进出口以及防范汇率风险为目的，不投机，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易,不会影响公司主营业务的发展。
二、远期结售汇品种
远期结售汇是指银行与客户签订远期结售汇合约，约定将来办理结售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结售汇。
三、交易期限及资金来源
自本议案提交股东大会审议通过之日起 12 个月内有效，资金额度在上述额度范围及期限内可循环滚动使用。开展远期结售汇业务的资金来源于公司及控股子公司的自有资金，不包括募集资金。
四、远期结售汇规模
2025 年度，公司及控股子公司开展远期结汇额度不超过 45 亿美元，开展
远期售汇额度不超过 5 亿美元。在上述额度及决议有效期内可循环使用，期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过前述审议额度。依据公司《远期结售汇套期保值业务内控管理制度》的相关规
定，本次《关于公司及控股子公司拟开展以套期保值为目的远期结售汇业务的议案》经公司第九届董事会第十七次（临时）会议审议通过，尚需经公司 2024年第三次临时股东大会审议批准。

五、远期结售汇的风险分析及公司采取的控制措施
1、市场风险：远期结售汇交易合约的汇率与到期日实际汇率的差异将产生交易损益；在交易合约利率的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。针对该风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，以稳定进出口业务和最大限度避免汇兑损失。
2、流动性风险：远期结售汇以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。其次，因业务变动、市场变动等原因需提前平仓或展期金融衍生产品，存在需临时用自有资金向银行支付差价的风险。针对该风险，公司将选择结构简单、流动性强、风险可控的远期结售汇业务，严格控制远期结售汇的交易规模。
3、操作风险：公司在开展远期结售汇交易业务时，如发生操作人员与银行等金融机构沟通不及时的情况，可能错失较佳的交易机会；操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录业务信息，将可能导致交易损失或丧失交易机会。针对该风险，公司已制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员，而且公司财务会计部、监察审计部作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责，通过分级管理，形成监督机制，从制度上杜绝单人或单独部门操作的风险，有效地控制操作风险，严格在授权范围内从事远期结售汇交易业务。同时，公司已制订《远期结售汇套期保值业务内控管理制度》、《证券投资与衍生品交易内控制度》，对远期结售汇操作原则、审批权限、组织机构及其职责、实施流程做出明确规定，对远期结售汇的风险控制起到了保证作用。
4、履约风险：公司开展远期结售汇交易业务的对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。为防范该风险，公司将加强对银行账户和资金的管理，严格控制资金划拨和使用的审批程序。
5、法律风险：如操作人员未能充分理解金融衍生产品交易合同条款及业务
信息，将为公司带来法律风险及交易损失。针对该风险，公司将加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。
六、会计政策及核算原则适用
根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对开展远期结售汇业务进行相应的核算和处理。最终会计处理以公司年度审计机构审计确认的会计报表为准。
七、审议程序
公司第九届董事会第十七次（临时）会议审议通过了《关于公司及控股子公司拟开展以套期保值为目的远期结售汇业务的议案》，同意公司及控股子公司与银行等金融机构开展远期结售汇业务，本议案尚需提交股东大会审议。
八、备查文件
1、公司第九届董事会第十七次（临时）会议决议；
2、远期结售汇交易概述；
3、远期结售汇套期保值业务应急预案；
4、关于开展远期结售汇业务的可行性分析报告；
5、远期结售汇套期保值业务内控管理制度。
特此公告。
江苏国泰国际集团股份有限公司
董事会
二〇二四年十二月十四日