冰山冷热:关于2024年度以简易程序向特定对象发行A股股票摊薄即期回报的风险提示及填补回报措施和相关主体承诺的公告

证券代码：000530；200530 证券简称：冰山冷热；冰山 B公告编号：2024-038
冰山冷热科技股份有限公司
关于 2024 年度以简易程序向特定对象发行 A 股股票
摊薄即期回报的风险提示
及填补回报措施和相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要提示：
1、以下关于冰山冷热科技股份有限公司（以下简称“公司”）以简易程序向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”）后其主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预测，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。
2、公司本次制定的填补回报措施及相关承诺主体的承诺不等于对公司未来利润做出保证，敬请投资者关注，并注意投资风险。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监会公告[2015]31 号）等文件的要求，公司就本次以简易程序向特定对象发行 A 股股票事项对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体内容如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）假设条件
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、公司经营环境以及证券市场情况未发生重大不利变化。
2、假设本次以简易程序向特定对象发行 A 股股票于 2025 年 6 月末实施完毕。该
监会同意注册后实际发行完成时间为准。
3、假设不考虑发行费用，本次发行募集资金到账金额 19,637.73 万元，实际到账的募集资金规模将根据监管部门同意注册、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。
4、截至本预案公告日，公司总股本为 84,321.25 万股，假设本次发行 5,500 万股，
本次发行股份数量不超过发行前总股本的 30%。（最终发行的股份数量以经中国证监会同意注册的股份数量为准）。股本变动仅考虑本次向特定对象发行的影响，不考虑股权激励、分红等其他因素导致股本变动的情形。
5、公司 2024 年 1-9 月归属于母公司股东的净利润为 9,457.47 万元（未经审计），
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 7,105.23 万元（未经审计）。假设公司经营情况不存在重大变化，年化计算后，公司 2024 年度归属于母公司股东的净利润为 12,609.96 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 9,473.65万元；假设公司 2025 年实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别按照以下三种情况进行测算：①较2024年度下降10%；
②与 2024 年度持平；③较 2024 年度增长 10%。
6、本次测算不考虑本次募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等影响，未考虑其他不可抗力因素对公司财务状况的影响。
7、在预测公司发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润之外的其他因素对净资产的影响。
8、本次发行股票的数量、发行时间仅为基于测算目的假设，最终以中国证监会同意注册的股份数量、实际发行结果和实际日期为准。
上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来的盈利预测或对经营情况及趋势的判断。投资者不应据此进行投资决策。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响：
项目 2024 年度/2024 年 12 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
月 31 日 本次发行前 本次发行后
期末总股本（万股） 84,321.25 84,321.25 89,821.25
情形 1：2025 年归属于母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较2024 年下降 10%
归属于母公司股东的净利 12,609.96 11,348.96 11,348.96
润（万元）

项目 2024 年度/2024 年 12 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
月 31 日 本次发行前 本次发行后
基本每股收益（元/股） 0.15 0.13 0.13
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的净利润 9,473.65 8,526.28 8,526.28
（万元）
扣除非经常性损益后基本 0.11 0.10 0.10
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释 0.11 0.10 0.10
每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 4.07% 3.54% 3.43%
扣除非经常性损益后加权 3.06% 2.67% 2.59%
平均净资产收益率
情形 2：2025 年归属于母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润与2024 年持平
归属于母公司股东的净利 12,609.96 12,609.96 12,609.96
润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.15 0.15 0.14
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.15 0.14
扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的净利润 9,473.65 9,473.65 9,473.65
（万元）
扣除非经常性损益后基本 0.11 0.11 0.11
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释 0.11 0.11 0.11
每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 4.07% 3.93% 3.81%
扣除非经常性损益后加权 3.06% 2.96% 2.88%
平均净资产收益率
情形 3：2025 年归属于母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较2024 年增长 10%
归属于母公司股东的净利 12,609.96 13,870.95 13,870.95
润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.15 0.16 0.16
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的净利润 9,473.65 10,421.01 10,421.01
（万元）
扣除非经常性损益后基本 0.11 0.12 0.12
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释 0.11 0.12 0.12
每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 4.07% 4.31% 4.18%
扣除非经常性损益后加权 3.06% 3.25% 3.16%
平均净资产收益率
注：1、上述每股收益和加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算。
2、公司 2024 年度归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润系更根据 2024 年 1-9 月数据年化计算。
二、本次发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行完成后，公司的总股本和净资产规模将会有一定幅度的增加。但由于募投项目的实施无法直接形成经济效益，本次募集资金到位后的短期内，公司净利润可能无法与股本和净资产保持同步增长，因此公司每股收益和净资产收益率在短期内存在被摊薄的风险。此外，一旦前述分析的假设条件或公司经营情况发生重大变化，不能排除本次发行导致即期回报被摊薄情况发生变化的可能性。
特别提醒投资者理性投资，关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。
三、本次向特定对象发行股票的必要性和合理性
本次发行的必要性和合理性详见《冰山冷热科技股份有限公司 2024 年度以简易程序向特定对象发行 A 股股票预案》之“第二节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”相关内容。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金项目与现有业务的关系
公司围绕冷热产业，深耕工业制冷制热事业领域、商用冷冻冷藏事业领域、空调与环境事业领域、工程与服务事业领域以及新事业领域，覆盖了