京投发展:京投发展股份有限公司关于2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：600683 证券简称：京投发展 编号：临2025-007
京投发展股份有限公司
关于 2024 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报、
采取填补措施及相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要风险提示：
关于京投发展股份有限公司（以下简称“公司”、“京投发展”）2024 年度
向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次向特定对象发行”或“本次发行”）摊
薄即期回报测算，是以分析主要财务指标在本次向特定对象发行前后的变动为主要
目的，是基于特定假设前提的测算，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，也
不构成公司的盈利预测或承诺。公司经营业绩及财务数据以相应定期报告等为准，
敬请广大投资者注意投资风险。
根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意
见》（国办发[2013]110 号）、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊
薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31 号）
等法规要求，为保障中小投资者利益，公司就本次发行对公司主要财务指标的影响
进行了认真分析，并就本次发行完成后摊薄即期回报、公司拟采取的措施及相关主
体的承诺公告如下：

一、本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
公司本次向特定对象发行 A 股股票拟募集资金总额为 59,464.32 万元，发行股
票数量为 133,029,803 股，不超过本次发行前公司总股本的 30%。公司就本次向特定对象发行 A 股股票对发行当年公司主要财务指标的影响做了相关测算，具体测算过程如下：
（一）测算的假设条件
本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算主要基于以下假设条件：
1、假设公司 2025 年 6 月 30 日完成本次发行，此假设仅用于测算本次发行对
公司每股收益的影响，不代表公司对于本次发行实际完成时间的判断，最终以经上海证券交易所审核通过及中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准；
2、假设宏观经济环境、证券市场情况没有发生重大不利变化，公司经营环境、行业政策、主要成本价格等未发生重大不利变化；
3、在预测公司总股本时，以公司 2024 年 9 月 30 日总股本 740,777,597 股为
基础，本次发行前总股本为 740,777,597 股；除本次向特定对象发行 A 股股票的影响外，不考虑其他因素导致股本发生的变化。根据发行方案，本次发行股票数量为133,029,803 股，最终发行的股票数量以经上海证券交易所审核通过、中国证监会同意注册发行后，公司实际发行股票数量为准；
4、假设本次向特定对象发行 A 股股票的最终募集资金总额（不考虑发行费用）为 59,464.32 万元；
5、公司 2024 年 1-9 月归属于母公司股东的净利润为-84,511.77 万元，归属
于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-89,319.38 万元。2025 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润按 2024 年 1-9 月财务数据年化后测算，即分别为-112,682.36 万元和-119,092.51 元。假设公司 2025 年度扣非前后归属于母公司股东的净利润分别按以下三种情况进行测算：（1）较 2024 年度亏损减
少 10%；（2）较 2024 年度持平；（3）较 2024 年度亏损增加 10%。该假设仅用于
计算本次发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表公司对未来经营情
况及趋势的判断，亦不构成本公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投
资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任；
6、计算每股收益（元/股）、加权平均净资产收益率（%）时，归属于公司普
通股股东的净利润扣除了永续债利息，归属于公司普通股股东的净资产扣除了永续
债金额；
7、假设不考虑公司利润分配方案和其他综合收益增减变动的影响；
8、未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费
用、投资收益）等的影响。
（二）对公司主要财务指标的影响
2024 年度/2024 年 2025 年度/2025 年末
项目 末
本次发行前 本次发行前 本次发行后
总股本（股） 740,777,597 740,777,597 873,797,136
本次发行股份数量（股） 133,029,803
本次募集资金总额（万元） 59,464.32
假设情形一：2025 年度扣非前后归属于母公司股东的净利润较 2024 年度亏损减少 10%
归属上市公司股东的净利润（万元） -112,682.36 -101,414.13 -101,414.13
归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -119,092.51 -107,183.26 -107,183.26
（万元）
基本每股收益（元/股） -1.96 -1.81 -1.66
稀释每股收益（元/股） -1.96 -1.81 -1.66
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） -2.05 -1.89 -1.73
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） -2.05 -1.89 -1.73
加权平均净资产收益率（%） -131.66 -115.53 -91.95
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） -137.47 -120.51 -95.91
假设情形二：2025 年度扣非前后归属于母公司股东的净利润较 2024 年度持平
归属上市公司股东的净利润（万元） -112,682.36 -112,682.36 -112,682.36
归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -119,092.51 -119,092.51 -119,092.51
（万元）
基本每股收益（元/股） -1.96 -1.96 -1.80
稀释每股收益（元/股） -1.96 -1.96 -1.80
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） -2.05 -2.05 -1.88
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） -2.05 -2.05 -1.88
加权平均净资产收益率（%） -131.70 -131.70 -103.73
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） -137.52 -137.52 -108.31
假设情形三：2025 年度扣非前后归属于母公司股东的净利润较 2024 年度亏损增加 10%
归属上市公司股东的净利润（万元） -112,682.36 -123,950.60 -123,950.60
归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -119,092.51 -131,001.76 -131,001.76
（万元）

2024 年度/2024 年 2025 年度/2025 年末
项目 末
本次发行前 本次发行前 本次发行后
基本每股收益（元/股） -1.96 -2.11 -1.94
稀释每股收益（元/股） -1.96 -2.11 -1.94
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） -2.05 -2.21 -2.03
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） -2.05 -2.21 -2.03
加权平均净资产收益率（%） -131.70 -149.57 -116.47
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） -137.52 -156.31 -121.71
注：上述基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后加
权平均净资产收益率均按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露》的规定计算。
二、关于本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行将扩大公司股本及净资产规模，本次发行股票募集资金全部用于补充
流动资金和偿还债务，因此若公司业务规模和盈利水平未能获得相应幅度的增长，
将会摊薄公司的每股收益和净资产收益率，本次募集资金到位后股东即期回报存在
被摊薄的风险。敬请广大投资者理性投资，并注意投资风险。
三、董事会关于本次向特定对象发行 A 股股票必要性和合理性的说明
本次向特定对象发行 A 股股票募集资金用途符合国家相关产业政策