华发股份:华发股份董事局审计委员会2024年度对会计师事务所履行监督职责情况报告

珠海华发实业股份有限公司董事局审计委员会
对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和公司《章程》等规定和要求，董事局审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事局审计委员会对会计师事务所 2024 年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）基本信息
中审众环事务所始创于 1987 年，是全国首批取得国家
批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环事务所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
中审众环事务所首席合伙人石文先，业务范围包括审计与鉴证、财务咨询、外包与会计、税务咨询、信息化业务等；服务业务涉及到多个行业，包括：房地产、交通运输、能源、化工、通信、新材料、软件信息、电子产品、
装备制造、生物医药、金融、汽车、造船、食品、造纸、旅游、商业、农业、医疗、现代服务业等行业，业务覆盖北京、上海、天津、重庆、黑龙江、吉林、辽宁、河北、山东、湖北、江西、湖南、河南、安徽、浙江、江苏、广东、广西、云南、福建、四川、贵州、内蒙古、陕西、山西、甘肃、宁夏、海南、新疆、青海、西藏等三十个省、
市、自治区。截至 2024 年 12 月 31 日，中审众环事务所合
伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,304 人，其中：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 723 人；中审众环事务所 2023 年度业务收入 21.55 亿元，连续多年位列中国注册会计师协会年度综合评价前 100 家会计师事务所排名前15 位，国内品牌会计师事务所前十位。2023 年度上市公司审计客户 201 家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，2023 年度上市公司年报审计收费总额 2.61 亿元。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2024年10月12日，公司第十届董事局审计委员会2024年第七次会议审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》，同意聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024 年度财务审计机构和内控审计机构,并将该事项提交公
司董事局及股东大会审议。2024年10月14日，公司召开第十届董事局第四十四次会议，审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》，同意聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度审计机构及内部控制审计机构，并将该事项提交公司股东大会审议。2024年10月 30日，公司召开了 2024 年第五次临时股东大会，审议通过了上述议案。
二、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《董事局下设机构工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对中审众环事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024年10月12日，公司召开第十届董事局审计委员会2024年第七次会议，审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》，同意聘任中审众环事务所为公司 2024 年度审计机构及内部控制审计机构，并同意将该事项提交董事局及股东大会审议。
（二）2025 年 1 月 15 日，公司召开第十届董事局审计
委员会 2025 年第一次会议，审议通过《关于公司 2024 年度财务报表的议案》。中审众环事务所就 2024 年度审计工作的
审计范围、重要时间节点安排、人员安排、审计重点等相关事项进行了汇报，审计委员会对 2024 年度审计提出相关要求。
（三）2025 年 2 月 17 日，公司召开第十届董事局审计
委员会 2024 年第二次会议，审议通过《关于公司 2024 年度审计报告初审意见的议案》。同时，审计委员会通过视频会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对 2024 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了中审众环事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。同时，审计委员会督促中审众环事务所在约定时限内提交审计报告。
（四）2025 年 3 月 14 日，公司第十届董事局审计委员
会 2025 年第三次会议，审议通过《关于<公司 2024 年度报告>全文及摘要的议案》《关于<公司 2024 年度财务决算报告>的议案》《关于<公司 2025 年度财务预算报告>的议案》《关于<2024 年度会计师事务所履职情况评估报告>的议案》《关于<公司 2024 年度内控检查监督工作报告>的议案》《关于<公司 2024 年度内部控制评价报告>的议案》《关于<公司内部控制审计报告>的议案》等议案并同意提交董事局审议。
三、总体评价

审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及公司《章程》《审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。审计委员会认为中审众环事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
2025 年，审计委员会将继续恪尽职守，密切关注内部
审计工作，加强对公司内外部审计的沟通、监督、核查，确保董事局对经理层的有效监督，保证董事局客观、公正及独立运作，维护公司整体利益及全体股东的合法权益。
珠海华发实业股份有限公司
董事局审计委员会
2025 年 3 月 14 日