丽江股份:年度关联方资金占用专项审计报告

丽江玉龙旅游股份有限公司 2024 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
众会字（2025）第 02371 号
丽江玉龙旅游股份有限公司 2024 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
众会字（2025）第 02371 号
丽江玉龙股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了丽江玉龙股份有限公司(以下
简称“丽江股份”) 2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，
2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有
者权益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 3 月 14 日出具了众会字（2025）第 02370 号
《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求以及参照深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，丽江股份编制了后附的 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是丽江股份管理当局的责任，我们对汇总表所载资料与丽江股份 2024 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对丽江股份实施了 2024 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的理解 2024 年度丽江股份的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为丽江股份披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：丽江股份 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 孙立倩
（项目合伙人）
中国注册会计师 徐 毅
中国·上海
二〇二五年三月十四日

附件： 丽江玉龙旅游公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
占用方 上市公 2024 年度
资金占用方 与上市 司核算 2024 年期 2024 年度占用 占用资金 2024 年度偿还累计 2024 年期 占用
非经营性资金占用 名称 公司的 的会计 初占用资金 累计发生金额 的利息（如 发生金额 末占用资金 形成 占用性质
关联关 科目 余额 （不含利息） 有） 余额 原因
系
控股股东、实际控制人及
其附属企业
小计
前控股股东、实际控制人
及其附属企业
小计
其他关联方及附属企业
小计
总计
往来方 上市公 2024 年度 往来性质
资金往来方 与上市 司核算 2024 年期初 2024 年度往来 往来资金 2024 年度偿还累计 2024 年期 往来 （经营性往
其它关联资金往来 名称 公司的 的会计 往来资金余 累计发生金额 的利息（如 发生金额 末往来资金 形成 来、非经营性
关联关 科目 额 （不含利息） 有） 余额 原因 往来）
系
丽江玉龙雪山 预付账 预付
旅游开发有限 控股股东 款 - 1.44 1.44 租赁 经营性往来
责任公司 费
控股股东、实际控制人及 丽江玉龙雪山 控股股东 应收账 代售
其附属企业 旅游观光车有 直接控制 款 116.16 298.22 253.88 160.5 票手 经营性往来
限公司 的法人 续费
丽江玉龙雪山 控股股东 预付账 预付
旅游观光车有 直接控制 款 25.36 24.94 25.36 24.94 观光 经营性往来
限公司 的法人 车费

丽江牦牛坪旅 控股子公 其他应 往来
游索道有限公 司及其控 收款 422.42 3,238.18 8.79 3,651.81 款 非经营性往来
司 制的法人
丽江云杉坪旅 控股子公 其他应 往来
游索道有限公 司及其控 收款 95.42 247.4 213.87 128.95 款 非经营性往来
司 制的法人
丽江龙悦餐饮 控股子公 其他应 往来
经营管理公司 司及其控 收款 144.51 62.15 206.66 款 非经营性往来
制的法人
迪庆香巴拉旅 控股子公 其他应 往来
游投资有限公 司及其控 收款 56,476.46 1,218.95 2,000.00 55,695.41 款 非经营性往来
司 制的法人
丽江和府酒店 控股子公 其他应 往来