鲁抗医药:鲁抗医药非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

关于山东鲁抗医药股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：山东鲁抗医药股份有限公司
审计单位：和信会计师事务所（特殊普通合伙）
关于山东鲁抗医药股份有限公司非经营性资金占用及其他
关联方资金往来情况的专项说明
和信专字(2025)第 000017 号
山东鲁抗医药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了山东鲁抗医药股
份有限公司（以下简称鲁抗医药公司）2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负
债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股
东权益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 3 月 21 日出具了和信审字
（2025）第 000732 号无保留意见审计报告。
依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关规定，鲁抗医药公司编制了本专项说明后附的 2024 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法、完整是鲁抗医药公司管理层的责任。我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们对汇总表所载资料与我们审计鲁抗医药公司 2024 年度财务报表时所审核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对鲁抗医药公司实施 2024 年度财务报表审计中所执行的对关联方资金往来相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解鲁抗医药公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况，后附的汇总表应当与鲁抗医药公司 2024 年度已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供披露鲁抗医药公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况使用，不得用作其他任何目的。
附件：山东鲁抗医药股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
中国·济南
中国注册会计师:
二○二五年三月二十一日
附表 2
关于山东鲁抗医药股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2024 年度 2024 年度
非经营性资金占 资金占用方 占用方与上市 上市公司 2024 年 占用累计 占用资金 2024 年度 2024 年期 占用形成
用 名称 公司的关联关 核算的会 期初占用 发生金额 的利息 偿还累计 末占用资 原因 占用性质
系 计科目 资金余额 (不含利 (如有) 发生金额 金余额
息)
现控股股东、实 非经营性
际控制人及其附 占用
属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
前控股股东、实 非经营性
际控制人及其附 占用
属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
其他关联方及其 占用
附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /

总计 / / / / /
2024 年度 2024 年度
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 上市公司 2024 年 往来累计 往来资金 2024 年度 2024 年期 往来形成
来 名称 公司的关系 核算的会 期初往来 发生金额 的利息 偿还累计 末往来资 原因 往来性质
计科目 资金余额 （不含利 （如有） 发生金额 金余额
息）
山东新华制药 受同一控股股 预付款项 17.50 603.98 529.80 91.68 采购商品 经营性往
股份有限公司 东控制 来
山东华鲁恒升 受同一控股股 经营性往
控股股东、实际 化工股份有限 东控制 预付款项 13.95 409.40 417.51 5.84 采购商品 来
控制人及其附属 公司
企业 山东新华医药 受同一控股股 应收账款 329.53 916.49 914.52 331.50 销售商品 经营性往
贸易有限公司 东控制 来
山东新华医药 受同一控股股 预付款项/ 经营性往
化工设计有限 东控制 其他非流 8.56 7.18