浦发银行:上海浦东发展银行股份有限公司2024年度董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

上海浦东发展银行股份有限公司
2024 年度董事会审计委员会对会计师事务所
履行监督职责情况报告
根据《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和本公司《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
毕马威华振会计师事务所于 1992 年 8 月 18 日在北京成立。2012 年 7 月 5
日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”），2012 年 7 月 10 日取得工商
营业执照，并于 2012 年 8 月 1 日正式运营。毕马威华振总所位于北京，注册地
址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层。毕马威华振的首席
合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。截至 2024 年 12 月 31 日，
毕马威华振有合伙人 241 人，注册会计师 1309 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 300 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2024 年 4 月 26 日，公司第七届董事会第六十八次会议、第七届监事会第六
十六次会议，分别审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，公司独立董事
对该议案发表了独立意见。2024 年 6 月 28 日，公司 2023 年年度股东会审议通
过该议案。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
毕马威华振按照中国注册会计师审计准则的规定，为公司提供 2024 年度审计服务，对公司财务报表出具了审计意见；并就公司定期报告进行了审阅。审计服务过程中，毕马威华振与公司管理层就审计工作的独立性、审计团队人员构成、审计范围、时间安排、风险判断、集团并表审计方案、审计重点关注领域、审计
阶段工作进展以及审计发现等进行了较为充分的沟通。服务期间，毕马威华振投入了合理充足的资源，审计团队人员具备实施审计服务工作的专业知识和从业资格，基本保证团队成员的稳定性，为公司提供了较好的审计服务。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2024 年 4 月 25 日，公司第七届董事会第三十五次审计委员会会议审
议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，认为其具备为公司提供审计服务工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求，同意公司 2024 年度续聘毕马威华振担任公司会计师事务所，并提交公司董事会审议。审计委员会还听取了毕马威华振关于 2023 年度审计情况的汇报，会议要求：一是应严格按照监管要求，确保财务合规性，客观、真实地披露财务信息；二是外审应做好风险分类新规对公司的影响分析，充分识别业务产品和管理活动中存在风险并采取相关控制措施，为公司可持续发展提供保障；三是持续检视内控管理可能存在的问题，提升内部控制管理水平。
（二）2024 年 6 月 11 日，董事会审计委员会召集毕马威华振围绕提升外部
审计成效进行了专题沟通会议。会上，听取了毕马威华振关于公司审计管理建议的相关汇报，包括信贷业务管理、中间业务管理、关联方交易管理、金融工具分类管理和科技开发管理等方面。同时，还听取了前一年度管理建议整改落实情况。会议认为，毕马威华振出具管理建议书投入了必要的人力和精力，为公司经营发展提供了较好的建议。会议要求：一是外审要及时跟进新规新政、严格落实相关要求；二是向管理层提供更精准有效的管理建议书，使外部审计工作成果在公司经营管理上得到更好的应用。
（三）2024 年 8 月 16 日，公司召开第七届董事会第三十七次审计委员会会
议，与毕马威华振就公司半年度报告审阅等方面进行了深入交流。
（四）2024 年 12 月 25 日，公司召开第七届董事会第四十次审计委员会会
议，听取了毕马威华振关于公司年度审计计划的报告，深入了解 2024 年度审计工作的审计范围、审计策略及方案、重要时间节点、重点关注领域等相关事项。
（五）2025 年 2 月 14 日，公司召开董事会审计委员会 2025 年第一次会议，
就 2024 年度审计服务工作进展与毕马威华振进行沟通。会议要求：一是加快推进年度审计工作，确保工作质量，保证财务数据的真实性、准确性；二是提升外审独立性与专业性，强化数字化审计支撑，持续提高审计质量；三是持续并重点关注公司的内控和风险管理工作，提出有针对性的管理建议。
四、总体评价
2024 年，董事会审计委员会按照中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行审查，与会计师事务所进行较为充分的讨论和沟通，督促会计师事务所真实、准确、完整、及时出具审计报告，履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
上海浦东发展银行股份有限公司
董事会审计委员会
2025 年 3 月 27 日