同仁堂:同仁堂2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

关于北京同仁堂股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字(2025)0203226号
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专项审核报告
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1

关于北京同仁堂股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2025)0203226 号
北京同仁堂股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了北京同仁堂股份有限公司（以下简称“同仁堂公司”）2024 年12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2024 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是同仁堂公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计北京同仁堂股份有限公司 2024 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解同仁堂公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供北京同仁堂股份有限公司 2024 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
郝国敏
中国注册会计师：
侯书涛
中国·武汉 2025年4月2日
审核报告第1页 共1页
附表
上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 资金占用方名称 占用方与上市公司的关 上市公司核算的 2024年初占用资 2024年度占用累计发生 2024年度占用资金 2024年度偿还 2024年末占用资 占用形成原因 占用性质
用 联关系 会计科目 金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 金余额
现大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
其它关联资金往 资金往来方名称 往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2024年初往来资 2024年度往来累计发生 2024年度往来资金 2024年度偿还 2024年末往来资 往来形成原因 往来性质
来 联关系 会计科目 金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 金余额
北京同仁堂制药有限公司 同一控股股东 预付账款 17.90 1,343.70 1,321.79 39.81 预付货款 经营性往来
同一控股股东 应收账款 393.77 350.68 43.09 赊销 经营性往来
北京同仁堂生物制品开发有限公司 同一控股股东 预付账款 5.04 - 2.71 2.33 预付货款 经营性往来
北京同仁堂健康药业股份有限公司 同一控股股东 应收账款 9,750.03 3,737.41 5,309.09 8,178.35 赊销 经营性往来
同一控股股东 预付账款 287.71 2,153.20 1,540.60 900.31 预付货款 经营性往来
北京同仁堂医养投资股份有限公司(原名：北京同 同一控股股东 应收账款 38.82 1,451.93 1,361.04 129.71 赊销 经营性往来
大股东及其附属 仁堂医养产业投资集团有限公司） 同一控股股东 经营性往来
企业 其他应收款 - 349.83