东莞控股:年度关联方资金占用专项审计报告

关于东莞发展控股股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于东莞发展控股股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资
金往来的专项说明
东莞发展控股股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关 1-2
联资金往来情况汇总表

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于东莞发展控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2025）第 440A005059号
东莞发展控股股份有限公司全体股东：
我们接受东莞发展控股股份有限公司（以下简称“东莞控股公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了东莞发展控股股份有限公司 2024 年12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2025）第 440A007587号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，东莞控股公司编制了本专项说明所附的东莞发展控股股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是东莞控股公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计东莞控股公司 2024 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对东莞控股公司实施于 2024 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2024 年度东莞控股公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供东莞控股公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他 用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二〇二五年四月七日

东莞发展控股股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：万元
2024年期初 2024年度占 2024年度 2024年度偿 2024年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核算的 占用资金余 用累计发生 占用资金 还累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质
的关联关系 会计科目 额 金额（不含 的利息(如 金额 额
利息） 有)
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小计
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计
其他关联方及附属企
业
小计
总计
2024年期初 2024年度占 2024年度 2024年度偿 2024年期末
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核算的 占用资金余 用累计发生 占用资金 还累计发生 占用资金余 往来形成原因 往来性质
的关联关系 会计科目 额 金额（不含 的利息(如 金额 额
利息） 有)
东莞市城巴运输有限公司 母公司的控股子公 应收账款 188.98 2,033.54 1,923.30 299.22 应收充电服务费 经营性往来
司
东莞巴士有限公司东部分公司 母公司的全资子公 应收账款 393.97 3,192.43 3,073.43 512.98 应收充电服务费 经营性往来
控股股东、实际控制 司的分公司
人及其附属企业 东莞市滨海湾公共交通有限公司 母公司的控股子公 应收账款 194.77 1,817.20 1,728.02 283.94 应收充电服务费 经营性往来
司
东莞市松山湖公共交通有限公司 母公司的控股子公 应收账款 330.42 3,270.70 3,383.81 217.31 应收充电服务费 经营性往来
司

东莞市水乡新城公共汽车有限公司 母公司的参股公司 应收账款 15.79 139.66 143.06 12.39 应收充电服务费 经营性往来
东莞市小巴运输有限公司 母公司的控股子公 应收账款 82.37 800.60 769.34 113.64 应收充电服务费 经营性往来
司
东莞巴士有限公司 母公司的全资子公 应收账款 0.31 5.28 5.26 0.32 应收充电服务费 经营性往来
司
东莞市鸿运传媒有限公司 母公司的控股子公 应收账款 1.05 0.79 0.26 应收电费 经营性往来
司
东莞交投置业有限公司 母公司的控股子公 长期应收款 19,992.53 77,710.62 4,191.39 93,511.75 应收保理款 经营性往来
司
东莞市莞城静态交通投资有限公司 母公司的控股子公 长期应收款 2.85 0.20 1.40 1.64 应收融资租赁款 经营性往来
司
东莞静态交通投资有限公司 母公司的全资子公 长期应收款 37.91 2.46 18.18 22.19 应收融资租赁款 经营性往来
司
东莞市南城静态交通投资有限公司 母公司的控股子公 长期应收款 2