丰原药业:董事会对会计师事务所履职情况及审计委员会履职情况的报告

安徽丰原药业股份有限公司董事会
对会计师事务所履职情况评估报告
及审计委员会履行监督职责情况的报告
安徽丰原药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中证天通会计师 事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中证天通”）作为公司2024年度年报 审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选 聘会计师事务所管理办法》，公司对中证天通2024年审计过程中的履职情 况进行了评估。现将董事会对会计师事务所 2024 年度履职评估及董事会 审计委员会履行监督职责的情况汇报如下：
一、资质条件
截至2024年12月31日，中证天通基本情况如下：
事务所名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2014年01月02日 组织形式 特殊普通合伙企业
注册地址 北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼13层1316-1326
首席合伙人 张先云 2024年末合伙人数量 62人
2024年末执业人 注册会计师 378人
员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 98人
业务收入总额 45,415.45万元
2023年业务收入 审计业务收入 24,357.35万元
证券业务收入 4,563.19万元
客户家数 15家
审计收费总额 1,956.00万元
2023年上市公司 制造业、批发和零售业、金融业、租赁和商
（含A、B股）审 涉及主要行业 务服务业、电力及热力及燃气及水生产和供
计情况 应业等
本公司同行业上市公 8家
司审计客户家数

二、执业记录
1、基本信息
2024年年报审计项目组基本信息如下：
何时成 何时开 何时开 何时开始
项目组 姓名 为注册 始从事 始在中 为本公司 近三年签署或复核上市公司审计
成员 会计师 上市公 证天通 提供审计 报告情况
司审计 执业 服务
2025年签署四方股份2024年度审
项目合 陈少明 1998年 1997年 2004年 2024年 计报告；
伙人 2022年签署长城军工2021年度审
计报告。
2025年签署四方股份2024年度审
签字注 陈少明 1998年 1997年 2004年 2024年 计报告；
册会计 2022年签署长城军工2021年度审
师 计报告。
王丹 2023年 2016年 2015年 2023年 2024年签署丰原药业2023年度
审计报告。
2024年复核安孚科技、丰原药业
项目质 、蓝盾光电2023年度审计报告；
量控制 朱来明 2021年 2017年 2016年 2022年 2023年复核安孚科技、丰原药业
复核人 、长城军工、蓝盾光电2022年度
审计报告。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存 在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部 门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律 组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注 册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2024年年度审计过程中，中证天通就公司重大会计审计事项与专 业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决

中证天通制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024年年度审计过程中，中证天通就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，中证天通实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由第二签注册会计师执行第二层次复核，由项目管理合伙人执行第三层次复核。详细复核、第二层次复核和第三层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
中证天通质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中证天通质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
中证天通根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成中证天通完整、全面的质量管理体系。2024年年度审计过程中，中证天通勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2024年年度审计过程中，中证天通针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核
算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。
中证天通全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。中证天通制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
中证天通配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了中证天通在信息安全管理中的责任义务。中证天通制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
中证天通具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，已计提职业风险基金1,203.41万元，购买的职业保险累计赔偿限额为20,000.00万元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
经评估，公司认为中证天通资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。
八、审计委员会对会计师事务所监督情况
公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2025年1月20日，公司董事会审计委员会与中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“中证天通”）负责审计工作的会计师就 2024 年度审计工作范围、会计师事务所和相关审计人员独立
性、计划时间安排及其他重要事项进行了沟通和商定。
（二）2025年4月1日，公司董事会审计委员会听取了年审注册会计师关于公司年度审计工作报告，并对年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表进行审核。同意将中证天通出具的公司2024年度财务审计报告提交公司董事会审议。年报审计期间，审计委员会与年审注册会计师分别就重要时间节点、关键审计事项、重要会计及审计事项、期后事项等进行沟通，并对审计过程中发现的问题提出建议。
（三）2025年4月8 日，公司董事会审计委员会对《公司2024年年度报告》及《公司2024年内部控制自我评价报告》、《关于中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）从事公司2024年度审计工作的总结报告》、《关于提议续聘中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务审计和内控审计机构的议案》等事项进行审议。并同意上述相关事项提交董事会审议。
（四）总体评价：公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所有关独立董事专门委员会工作制度的相关规定，切实履行《公司章程》规定的相关职责，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
安徽丰原药业股份有限公司董事会
2025年4月9日