煌上煌:年度募集资金使用鉴证报告

江西煌上煌集团食品股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告2024 年度

关于江西煌上煌集团食品股份有限公司
2024年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2025]第ZA10725号
江西煌上煌集团食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称“江西煌上煌公司”）2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
江西煌上煌公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映江西煌上煌公司2024年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，江西煌上煌公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了江西煌上煌公司2024年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供江西煌上煌公司为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王斌
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：葛雨晨
中国·上海 二 O 二五年四月十日
江西煌上煌集团食品股份有限公司关于2024年度募集资金存放与使用情况专项报告
江西煌上煌集团食品股份有限公司
关于2024年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式（2023 年修订）》的相关规定，江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）就 2024 年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
1． 募集资金基本情况
a) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意江西煌上煌集团食品股份有限公司向特定
对象发行股票注册的批复》（证监许可﹝2023﹞1896 号），2023 年度公司向特定对象
发行人民币普通股股票（A 股）44,642,857 股（每股面值 1 元），发行价格为每股人
民币 10.08 元，募集资金总额为人民币 449,999,998.56 元，扣除发行费用 8,464,185.14
元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币 441,535,813.42 元。以上募集资金已
由深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）于2023年9月18日出具的久安验字（2023）
第 00004 号《验资报告》验证确认，于 2023 年 9 月 15 日全部到位。
b) 2024 年度募集资金使用及结余情况
截至 2024 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 21,833.73 万元，其中报告期投
入募集资金 7,914.66 万元，尚未使用的募集资金余额为 22,677.67 万元（含募集资金
到位后累计产生银行存款利息收入 357.82 万元）。
2． 募集资金存放和管理情况
a) 募集资金的管理情况
为加强和规范募集资金的管理，提高资金的使用效率，维护全体股东的合法利益，
公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引
第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2022］15 号）、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式（2023 年修订）》等
有关法律、法规的规定和要求，公司制定了《募集资金使用管理办法》（2025 年 3
月 1 日已修订）。根据《募集资金使用管理办法》的要求并结合公司经营需要，公司
对募集资金采用专户存储制度，对募集资金的存放和使用进行监督和管理，以确保
用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金的时候能履行相应的请款审批手续，
如实反映了公司募集资金的使用情况。
江西煌上煌集团食品股份有限公司关于2024年度募集资金存放与使用情况专项报告
2023 年向特定对象发行股票募集的资金已于 2023 年 9 月 15 日存入公司开设的募集
资金专用账户，并将按照募集资金使用计划确保专款专用。公司、保荐机构国金证
券股份有限公司与开户银行于 2023 年 9 月 23 日已签订《募集资金三方监管协议》，
与三方监管协议范本不存在重大差异。公司已开立的募集资金监管账户情况如下：
户名 开户银行名称 银行账号
江西煌上煌集团食品股份
中国农业银行股份有限公司南昌县支行 14011101040035910
有限公司
丰城煌大食品有限公司 中国农业银行股份有限公司南昌县支行 14011101040036017
海南煌上煌食品有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司南昌分行 64100078801900000558
浙江煌上煌食品有限公司 招商银行股份有限公司南昌北京西路支行 791911175110909
b) 募集资金专户存储情况
截至 2024 年 12 月 31 日，公司募集资金在各银行实际结存余额为 22,677.67 万元，
具体存储情况如下：
单位：人民币元
序号 户 名 开 户行 账 号 期末余额
江西煌上煌集团食品 中国农业银行南昌县
1 14011101040035910 113,721,994.80
股份有限公司 支行营业部
浙江煌上煌食品有限 招商银行南昌市北京
2 791911175110909 68,303,137.04
公司 西路支行
海南煌上煌食品有限 浦东发展银行南昌城
3 64100078801900000558 44,751,528.35
公司 南支行
丰城煌大食品有限公 中国农业银行股份有
4 14011101040036017 已销户
司 限公司南昌县支行
合 计 226,776,660.19
注 1：因项目已建成投产且资金已使用完毕，丰城煌大食品有限公司在农业银行南
昌县支行开设的银行账户 14011101040036017 于 2024 年 11 月 4 日办理了账户销户
手续。
注2：期末余额为113,721,994.80元人民币的募集资金银行账户14011101040035910，
其中包含 2024 年 11 月 21 日存入的六个月定期存款子账户 14011151150000469、
14011151950000470、14011151750000471、14011151950000472、14011151350000473，
合计金额为 113,000,000.00 元人民币。
江西煌上煌集团食品股份有限公司关于2024年度募集资金存放与使用情况专项报告
3． 本年度募集资金的实际使用情况
a) 募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内募集资金实际使用情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。
b) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内募集资金投资项目实施地点、实施方式未发生变更。
c) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2023 年度公司以募集资金置换预先投入募投项