苏州固锝:董事会对会计师事务所2024年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报告

苏州固锝电子股份有限公司
董事会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估
及审计委员会履行监督职责情况的报告
苏州固锝电子股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2024 年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司董事会认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
（一）机构信息
1、基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
2、人员信息
截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师2,498名、从业人员总数10,021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名。
3、业务规模
立信2024年业务收入（未经审计）50.01亿元，其中审计业务收 入 35.16 亿 元，证券业务收入17.65亿元。2024年度立信为693家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.54亿元。
4、投资者保护能力
截至2024年末，立信已提取职业风险基金1.66亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲 被诉（被仲裁） 诉讼（仲裁） 诉讼（仲
诉讼（仲裁）结果
裁）人 人 事件 裁）金额
部分投资者以证券虚假陈述责
任纠纷为由对金亚科技、立信所
提起民事诉讼。根据有权人民法
院作出的生效判决，金亚科技对
金亚科技、周旭 尚余500万
投资者 2014 年报 投资者损失的 12.29%部分承担
辉、立信 元
赔偿责任，立信所承担连带责
任。立信投保的职业保险足以覆
盖赔偿金额，目前生效判决均已
履行。
部分投资者以保千里 2015 年年
度报告；2016 年半年度报告、年
度报告；2017 年半年度报告以及
临时公告存在证券虚假陈述为
由对保千里、立信、银信评估、
东北证券提起民事诉讼。立信未
受到行政处罚，但有权人民法院
保千里、东北证 2015 年重组、 判令立信对保千里在 2016 年 12
投资者 券、银信评估、 2015 年 报 、 1,096 万元 月 30 日至 2017 年 12 月 29 日期
立信等 2016 年报 间因虚假陈述行为对保千里所
负债务的 15%部分承担补充赔偿
责任。目前胜诉投资者对立信申
请执行，法院受理后从事务所账
户中扣划执行款项。立信账户中
资金足以支付投资者的执行款
项，并且立信购买了足额的会计
师事务所职业责任保险，足以有
起诉（仲 被诉（被仲裁） 诉讼（仲裁） 诉讼（仲
诉讼（仲裁）结果
裁）人 人 事件 裁）金额
效化解执业诉讼风险，确保生效
法律文书均能有效执行。
5、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚5次、监督管理措施43次、自律监管措施4次和纪律处分无，涉及从业人员131名。
（注：最近三年完整自然年度及当年）
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司审计委员会对立信完成 2023 年度审计工作情况及其执业质量进行了核查和评价，并建议续聘立信为公司 2024 年度财务审计机构及内控审计机构，经公司第八届董事会第三次会议审议通过了《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任 2024年度审计机构的议案》，后该议案经 2023 年年度股东大会审议通过。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况评估
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2024年度报告工作安排，立信对公司2024年度财务报告及2024年12月31日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方资金占用情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工
作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的
资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024年3月27日，第八届董事会
审计委员会第三次会议审议通过《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)担任
2024年度审计机构的议案》《对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职
责情况的报告》，对立信的审计工作进行评价，并向董事会建议续聘其为公司2024
年度财务审计机构及内控审计机构。
（二）2025年1月13日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审
计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对2024年度审计工作的初步预审情
况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点关注事项等进行了沟通。
（三）2025年4月10日，第八届董事会审计委员会第九次会议审议通过公司2024
年度财务报告、内部控制评价报告等议案，并同意提交董事会审议。
四、总体评价
审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规
则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能
力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促
会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对
会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观、专业和独立的
态度进行审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年年报审
计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
苏州固锝电子股份有限公司董事会
2025 年 4 月 15 日