弘景光电:2024年度内部控制评价报告

广东弘景光电科技股份有限公司
2024年内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东弘景光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立、健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，提供审计建议。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制评价有效性结论的因素。公司已建立的内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、事项和业务以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：广东弘景光电科技股份有限公司、弘景光电（仙桃）科技有限公司。
纳入评价范围的事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
纳入评价范围的主要业务包括销售、生产、资产管理、采购管理、成本管理、研究与开发管理、投融资管理、信息披露管理、关联交易、对外担保。
上述纳入评价范围的单位、事项和业务涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏，具体评价结果阐述如下。
1、内部环境
（1）治理结构及权责分配
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东会负责，依法行使企业的经营决策权。公司董事会由七名董事组成，其中独立董事三名。监事会负责监督检查公司的财务状况，对董事、总经理及其他高级管理人员执行公司职务进行监督，维护公司和股东利益。管理层根据董事会的授权，负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。
（2）企业文化政策
公司制定和实施《企业文化建设管理制度》，主要体现在以下方面：

核心价值观：以人为本、创业创新、正直进取、合作共担、贡献价值、共享成果；
公司使命：致力于面向全球光电领域提供专业的光学成像与视频影像解决方案，为客户持续创造更大价值，丰富人们的生活方式；
愿景：成为全球光电细分领域领先的光学成像与视频影像方案解决商；
经营理念：专业专注、精益创新、追求卓越；
品质方针：优质、高效、创新，专注于为顾客提供最满意的产品和服务；
文化活动：公司为员工每月举办生日活动及提供丰富的生日礼品；提供节假日如三·八妇女节、端午节、中秋节等节日福利以及员工集体出游活动等；开展公司文化知识竞赛、拔河比赛、瑜伽课程、安全教育、消防演练、合作伙伴联谊活动等；
创新文化：公司鼓励员工不断创新和尝试新的方法和思路，提供开放式创新平台和创新基金，为员工提供无限的创新空间；
开放文化：强调分享和合作。公司认为只有开放和合作才能促进创新和进步，因此鼓励员工分享自己的经验和知识，与其他团队和企业合作，实现共赢；
激励文化：鼓励员工不断挑战自我、超越自我。提供包括股票期权、年终奖金、晋升机会等在内的激励机制，激发员工的潜力和动力。
（3）人力资源
公司人力资源政策主要围绕人才吸引、培养、激励和保留等方面展开，通过实施一系列策略和实践，旨在适应光学行业的快速发展，为公司提供有力的人才保障，推动公司的持续发展。以下是一些关键的人力资源政策和实践的概述：
A.人才观和招聘战略：公司秉承以人为本的管理理念，强调人才是最好的财富，招聘时坚决贯彻价值观为先的原则，重视职业道德和诚信，通过有效的招聘策略吸引和选拔具有潜力的候选人。致力于全球人才吸引，不断引进高层次人才，在国家人社部的批准下设立博士后科研工作站。
B.员工培训和发展：
a.培训政策：致力于为员工提供全面的培训机会，包括入职培训、弘景之星系列培训、干部发展培训。鼓励员工通过参加各种培训活动提升自己的技能和知识，提供岗位技能培训、领导力培训、沟通技巧培训等，并为员工提供培训补贴和奖励机制，鼓励他们积极参与培训活动。

b.人才发展：公司制定和实施《人力资源管理程序》，推动任职资格体系，从岗位胜任角度出发，对员工专业水平进行分级，以任职资格标准体系规范员工的培养和选拔，建立员工职业发展通道，牵引员工不断学习，同时为晋升、薪酬等人力资源工作提供重要的依据。
C.员工考核激励：公司的绩效管理以战略目标为导向，将公司的目标分解，确保员工的工作与公司战略保持一致，对绩效优秀的员工给予丰厚的奖金及表彰，通过股权激励计划和其他福利政策，鼓励员工为公司的发展做出长期贡献。为了实现公司效益和员工薪酬挂钩，公司制定了《绩效管理制度》、《薪酬管理制度》、《员工奖惩管理制度》、《年度优秀评选管理制度》等相关激励政策，从制度上规范了员工薪酬管理工作，保障了企业和员工的共同利益，调动了员工的工作积极性。
D.人力资源数字化转型：随着公司的发展，公司也在推进人力资源管理的数字化转型，利用数字化人力资源系统提高人力资源管理的效率和效果，适应数字化时代的需求。
E.社会责任：公司非常重视对员工的关怀和福利，制定了各项社会责任政策，涵盖童工、强制性或非自愿劳动、健康和安全、多样性、反歧视、人道待遇、工作时间、薪酬及福利、自由结社、隐私保护、学习与发展等内容。不从事或支持基于种族、民族或社会出身、社会阶层、血统、宗教、身体残疾、性别、性取向、婚姻状况、工会会员、政见、年龄或其他任何形式的歧视。
（4）内部审计
公司审计部向董事会负责，负责内部审计及内部监察工作。2024年对母公司办公区、厂区装修工程开展专项审计；对废料报废处理流程开展专项调查，评估其运行真实性、有效性。装修工程，严格按照《基建项目管理制度》，通过工程立项、设计、预算、造价、图纸、工程实施、竣工验收、决算等进行；废料报废处理流程严格依照《损品管理标准》及《高附价值物料管理标准》对玻璃镜片、金属件、塑胶镜片、电子料等损品的责任部门、分类、判定、确认、处理方法、费用划分和事态升级明确化、具体化，对高附价值物料每月100%盘点，每年制定损品目标，每月对损品数据进行统计分析，各相关部门结合实际情况开展对损品率异常或报损超标的重点对策检讨改善例会，分析原因和改善措施。PCBA不良及报废等废料处理流程：（1）委外COB封装+SMT部分损耗：是按协议规定厂商在允
许的损耗范围内损耗，超出部分应赔偿，报废实物会退回公司（按单核销、定期盘点、理论结存数量与实际盘点数量差异分析以及判断是否未超出允许的损耗）；（2）社内其他机种的PCBA不良及报废按正常的处理流程：报损责任部门提报、品保判定、领导审批、报废单及实物移交仓库作系统“报废单”，财务按月核算损金。
2、风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和分析，并相应调整风险应对策略。
公司由总部、子公司、分公司、办事处、各事业、一线相关部门负责对经济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等外部因素以及财务状况、资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集研究，并采用定性和定量相结合的方法进行风险识别与评估，为管理层风险应对提供依据。
2024 年对《风险与机遇评估控制程序》及《风险与机遇评估分析表》进行了完善及问题点预防对策的确认。主要从外部、内部风险及外部、内部机遇着手评估及对应，具体如下：
（1）针对外部风险和内部风险的评估对应，在业务管理方面：为对应客户不满意影响销售及新项目开发导入的风险，营销部同事负责不定期拜访客户，了解客户的真正需求，进行客户满意度调查，确保实现客户满意；在生产管理方面：为对应生产要素异常（如：人员操作失误）造成交付不及时会导致出现交期风险，公司则结合实际情况从人、机、料、法、环全面展开分析对应；如人员管理：定期对制造人员进行培训，对员工技能的资格进行认证等。
（2）针对外部机遇和内部机遇的评估对应，在经营策划方面，因国内市场需求旺盛，弘景则结合市场需求，适时调整经营计划，扩大产能和销售，确保满足市场需求变化；为充分利用仙桃弘景成本和场地优势，公司对生产场地进行了规划和调整，部分产品从中山移交到仙桃弘景生产，为持续生产出更有竞争力的产品奠定了基础。
3、控制活动
本公司的主要控制措施包括：
（1）不相容职务分离控制

公司对岗位设置按照不相容职务分离的控制要求，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
（2）授权审批控制
公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，公司各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任，同时，全公司范围内相关日常审批业务通过信息化平台进行书面汇报及自动控制以保证授权审批控制的效率和效果。
（3）会计系统控制
公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工作秩序，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，加强公司会计管理，提高会计工作的质量和水平。与此同时，公司通过不断加强财务信息系统的建设和完善，财务核算工作全面实现信息化，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。
公司建立了完善的财务收支审批制度和费用报销管理制度，对各项经济业务的开支权限、费用标准进行明确的规定和划分。
公司建立了各项资产管理制度，包括货币资金、票据、存货、固定资产、无形资产等管理制度。对各项资产的购置、保管、处置等通过制度进行约束，对各项资产库存状况进行实时跟踪，定期、不定期地进行盘点，从中发现差异，找出差异产生的原因，不断完善各项管理制度，确保资产的安全完整。
（4）财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，通过设立台账及系统维护对各项实物资产进行记录、管理，坚持采取定期盘点以及账实核对等措施，保障公司财产安全。
（5）预算控制
公司制定了《预算管理制度》，强化以目标利润为导向、以现金流量为重点的全面预算管理，规范预算的编制、审定、下达