万林物流:江苏万林现代物流股份有限公司关于上海证券交易所对公司2024年度业绩预告事项监管工作函的回复公告

证券代码：603117 证券简称：万林物流 公告编号：2025-012
江苏万林现代物流股份有限公司
关于上海证券交易所对公司 2024 年度业绩预告事项
监管工作函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
江苏万林现代物流股份有限公司（以下简称“公司”或“万林物流”）于
2025 年 1 月 25 日披露了《2024 年年度业绩预盈公告》，预计 2024 年度实现归母
净利润 1,100 万元至 1,600 万元，实现扣非归母净利润 300 万元至 450 万元。经
审计，公司 2024 年度实现归母净利润 1,365.26 万元，扣非归母净利润 228.67
万，因公司对涿州长隆房地产开发有限公司应收款项的减值测试与原有预计存在差异，经公司审慎确认并及时对财务报表进行调整，导致预计的扣非归母净利润与实际情况出现一定偏离。由此给投资者造成的不便，公司深表歉意！
公司于近日收到上海证券交易所上市公司管理二部下发的《关于万林物流业绩预告相关事项的监管工作函》（上证公函【2025】0138号）（以下简称“《工作函》”）。公司收到《工作函》后，积极组织相关部门及人员就《工作函》所载问题进行了逐项核查落实，现就相关内容回复如下：
一、关于本年度经营情况。
业绩预告显示，公司预计2024年度实现归母净利润1,100万元至1,600万元，与上年同期相比将实现扭亏为盈，预计实现扣非归母净利润300万元至450万元。扭亏为盈的原因系2024年度管理费用、融资费用较去年同比下降等。根据2024年三季报，公司应收款项账面余额为1.64亿元，同比下降67%；递延所得税资产为0.48亿元。
请公司：（1）补充披露2024年末应收款项的账面余额、坏账准备、同比变动情况，结合主要应收对象的信用风险、逾期账龄、本年回款等信息，说明坏
账准备计提是否充分；（2）结合公司历年经营情况、可抵扣亏损到期日，补充
披露未来盈利预测情况及依据等，说明未来期间能否产生足够的应纳税所得额
以弥补亏损；（3）列表披露2024年期间费用的具体确认情况，说明变动趋势是
否与收入一致，如否，进一步说明原因及合理性。
公司回复：
（1）补充披露2024年末应收款项的账面余额、坏账准备、同比变动情况，
结合主要应收对象的信用风险、逾期账龄、本年回款等信息，说明坏账准备计
提是否充分。
2024年末应收款项的账面余额、坏账准备、同比变动情况如下表（单位：万
元）：
应收款项 期末数 期初数 同比变动
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收票据 366.08 0.05 366.04 824.07 0.08 823.99 -457.99 -0.03 -457.95
应收账款 10,575.98 7,526.72 3,049.25 9,062.85 7,566.86 1,495.99 1,513.12 -40.14 1,553.26
应收账款融 50.00 - 50.00 22.26 - 22.26 27.74 - 27.74
资
预付账款 170.78 - 170.78 86.09 - 86.09 84.70 - 84.70
其他应收款 86,811.81 79,680.01 7,131.79 106,772.48 83,395.42 23,377.06 -19,960.67 -3,715.40 -16,245.27
合计 97,974.65 87,206.78 10,767.87 116,767.75 90,962.36 25,805.39 -18,793.10 -3,755.57 -15,037.52
注：上表的数据尾差系四舍五入导致。
其中，主要应收对象期末信用风险评估情况（单位：万元）
1） 港口装卸业务客户组合
港口装卸业务客户组合系子公司靖江盈利港务有限公司（以下简称盈利港
务）相关的港口装卸业务形成的应收款项，具有相同的风险特征，公司根据同
一类风险组合预期信用损失率计提坏账准备。2024年底余额及坏账准备情况如
下：
账龄 账面余额 坏账准备 账面净值 计提比例（%）
6个月以内 2,915.53 8.75 2,906.79 0.30
7-12月 82.41 4.02 78.39 4.88
1-2年 97.37 33.29 64.08 34.19
2-3年
3年以上 2.96 2.96 0.00 100.00

小计 3,098.27 49.02 3,049.25 1.58
港口装卸业务客户组合2024年度回款合计21,701.99万元。
2） 中国建筑股份有限公司下属子公司（以下简称中国建筑）
公司和上游建材供应商签订《代理销售协议》，代理供应商向中国建筑销 售钢材、木材、模板等建材。根据协议约定，公司为代理供应商销售，相应合 同项下的权利义务均直接归属于供应商，因履行相应合同产生的一切问题导致 的损失都应由供应商承担。同时公司为上游供应商提供垫资服务，以现金或其 他方式向供应商支付部分货款并按照资金垫付时间收取资金使用费。公司和下 游中国建筑签订《***工程项目买卖合同》，合同约定公司向下游中国建筑供应 建材，并按照实际供货量向中国建筑结算货款。公司和中国建筑及上游供应商 的合同签订及业务模式说明详见公司于2023年6月3日披露的《关于上海证券交 易所对公司2022年年度报告的信息披露监管问询函的回复公告》（公告编号： 2023-038）。
公司2025年1月25日披露《2024年年度业绩预盈公告》时，对应收款余额进行了逐一分析并单项计提减值准备，期末保留账面净值如下表：
保留账面净值依据 账面净值
债务方对此项债权提供足额担保物的应收款项 1,890.06
由上游供应商垫资，未占用公司资金，公司不承担风险的应收货款 2,449.29
根据公司和上游的代理合同条款，公司不承担风险且已向中国建筑提起诉讼 1,292.75
追讨的货款
由下游中国建筑担保的已贴现收款但尚未到期的商业票据 828.14
小计 6,460.24
其中对中国建筑的应收款余额2,768万元，因考虑到该笔债权对应的债务人是中国建筑或涿州长隆尚存在争议，故暂将债务人认定为中国建筑，不计提减值准备。在年报审计过程中，经和律师及会计师沟通，重新论证认为将涿州长隆认定为债务人更为准确，故公司将对中国建筑的应收款改列为对涿州长隆的应收款并按照抵偿资产的公允价值确认账面价值，差额补计减值准备826.59万元，并对其他不存在明显减值迹象的应收款按照账龄预期信用损失率法计提减值准备。
经调整后的坏账准备计提情况如下：

1 2024年底公司应收中国建筑余额及账龄情况如下：
账龄 账面余额 比例
1年以内 1,553.33 38.95%
1-2年 31.70 0.79%
2-3年 66.44 1.67%
3年以上 2,336.65 58.59%
合计 3,988.12 100.00%
2024年，公司对中国建筑的应收款回款2,430.14万元，应收余额中账龄达到3年以上的部分占比58.59%，账龄较长的应收款比例较高。2024年底，公司对中国建筑的应收款余额分项目逐一分析，并根据风险评估结果计提坏账准备。期末计提减值准备明细如下表：
项目 余额 减值准备 净值
中建提出质量扣款的多个小额尾款合计 102.77 102.77 -
其他应收中国建筑货款[注] 3,885.35 167.64 3,717.71
合计 3,988.12 270.41 3,717.71
注：对其他应收中国建筑货款，公司采用考虑了前瞻性影响的国企央企组合的预期信用损失率计算其预期信用损失，
账龄 余额 预期信用损失率 计提减值准备
0-6个月 1,434.77 1.00% 14.35
7-12个月 11