阿为特:董事会审计委员会工作细则

证券代码：873693 证券简称：阿为特 公告编号：2025-076
上海阿为特精密机械股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况
上海阿为特精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 7 月 21
日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于修订并制定公司部分内部管理制度的议案》之子议案 2.26：《修订<董事会审计委员会工作细则>》，表决
结果：同意 7 票，反对 0 票，弃权 0 票。
本议案无需提交股东会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：
上海阿为特精密机械股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化上海阿为特精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上海阿为特精密机械股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、《北京证券交易所股票上市规则》及《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》
的规定，结合公司的实际情况，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照公司章程设立的专门工作机构，主
要负责公司（含控股子公司）内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
审计委员会应当了解公司经营情况，检查公司财务，监督董事、高级管理人员履职的合法合规性，行使《公司章程》规定的其他职权，维护公司及股东的合法权益。
审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、北京证券交易所（以下简称“北交所”）业务规则或者《公司章程》的，应当履行监督职责，向董事会通报或者向股东会报告，也可以直接向北交所报告。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会至少由3名董事组成，独立董事应当过半数并担任召集
人，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。
第四条 审计委员会组成人员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董
事的三分之一提名，并由董事会选举产生。审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事，召集人应当为会计专业人士。
第五条 审计委员会设主任委员一名，由会计专业的独立董事担任，负责主
持委员会工作；主任委员由审计委员会委员在独立董事委员内选举，并报董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事任期一致，委员任期届满，可连选连任。如
有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。
第七条 公司审计部门为审计委员会的日常工作部门，负责审计委员会日常
工作联络和会议组织、决议落实等工作。
第八条 《公司法》和《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会
委员。

第三章 职责权限
第九条 审计委员会的主要职责权限为：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第十条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：
（一）披露财务会计报告和定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第十一条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会可以根据工作需要制定相关部门和人员配合其工作。审计委员会至少与公司的审计机构举行一次会议。
第四章 决策程序
第十二条 公司有关部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公
司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十三条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关
书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事细则
第十四条 审计委员会会议分为例会和临时会议。审计委员会每季度至少召
开一次例会；当2名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。例会会议召开前3天须通知全体委员，临时会议经全体委员同意可以随时召开会议，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
第十五条 审计委员会会议应由2/3以上的委员出席方可举行；每一名委员有
一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十六条 审计委员会会议表决方式为记名表决、通讯表决、举手表决等方
式召开。
第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。

第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存时间为10年。
第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
第二十一条 出席会议的审计委员会委员均对会议所议事项有保密义务，不
得擅自披露有关信息。
第六章 附则
第二十二条 本细则所称“以上”、“以下”、“以内”均含本数。
第二十三条 本细则未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及
本公司章程的有关规定执行。本细则与有关法律、法规、规范性文件以及届时有效的本公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件及届时有效的本公司章程的规定为准。
第二十四条 本细则由公司董事会负责解释。
第二十五条 本细则自董事会审议通过之日起生效实施，修改时亦同。
上海阿为特精密机械股份有限公司
董事会
2025 年 7 月 23 日