华明装备:财务管理制度(2025年8月)

华明电力装备股份有限公司
财务管理制度
（2025年8月）
目 录

第一章 总则 ......3
第二章 财务管理体制 ......4
第三章 会计核算基础工作 ......9
第四章 财务预算管理 ......10
第五章 货币资金的管理 ......10
第六章 应收款项的管理 ......13
第七章 存货管理 ......15
第八章 固定资产管理 ......17
第九章 在建工程管理 ......19
第十章 对外投资管理 ......20
第十一章 无形资产管理 ......21
第十二章 资产减值与处理管理 ......21
第十三章 成本费用管理 ......22
第十四章 营业收入、税费的管理 ......23
第十五章 合同管理 ......24
第十六章 关联交易决策管理 ......25
第十七章 募集资金管理 ......25
第十八章 外币业务管理 ......26
第十九章 筹资及担保管理 ......26
第二十章 会计报表、财务报告与财务分析 ......27
第二十一章 会计政策、估计变更和前期差错更正 ......28
第二十二章 财务监督与审计 ......29
第二十三章 收益分配 ......30
第二十四章 财务信息系统管理 ......30
第二十五章 会计交接 ......31
第二十六章 会计档案管理 ......32
第二十七章 附则 ......33
第一章 总则
第一条 为建立符合华明电力装备股份有限公司（以下简称“公司”）管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，规范公司财务行为，维护股东合法权益，特制定本制度。本制度适用于公司及所属子公司。
第二条 本制度依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况制
定。
第三条 公司财务管理的目标是有效利用公司资产，优化资源配置，防范财务风险，以合理的成本和资金投入，实现股东价值最大化。
第四条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定，结合实际情况，建立、健全各项基础财务工作制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收；审慎经营，有效防范和化解资产损失风险，为经营活动提供决策支持。真实、准确、完整、及时和公平地进行信息披露，保障投资者权益。
第五条 公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受政府有关部门、公司董事会、审计委员会和内部审计部的检查和监督。

第二章 财务管理体制
第六条 公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，财务负责人全面负责公司财务管理工作，对总经理负责并报告工
作。子公司财务运作由公司财务部指导并管理。公司财务部对子公司的会计核算和财务管理实施指导、监督。
第七条 公司财务部为财务管理的职能部门，具体职责如下：
1、贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及其它相关法律法规和规章制度，确保会计信息真实、准确、完整。
2、负责公司会计核算和财务管理，制定相关的规章制度并监督执行。
3、参与公司全面预算管理工作，协同其他部门共同提高公司预算管理水平。
4、负责公司资金筹集，合理调配使用资金，确保资金安全，满足正常运营需要。
5、负责建立健全成本管理体系，与相关部门探索降低成本的途径和方法。
6、负责公司资产、债权债务的管理工作，参与公司的投资管理。
7、负责公司年度财务决算工作，编制相关报表和财务报告，进行经济活动分析，为管理层提供决策依据和建议。
8、负责公司的税务管理。
9、负责公司对外经济合同的财务审核。

10、负责会计档案的整理、分类和归档。
11、公司安排的其他事项。
第八条 公司财务负责人根据总经理的提名由董事会聘任，对总经理和董事会负责。
（一）主要职责
1、负责和组织公司会计核算工作和财务管理工作，负责公司会计政策的制定并监督检查其执行情况；
2、负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议；
3、负责建立健全和完善公司财务管理制度和会计监控机制，监督、检查公司财务运作，对公司财务活动的合法性进行监督；
4、确保财务数据真实、合法、有效，配合监管部门、中介机构对公司财务报表及纳税情况检查、审计鉴证工作；
5、在公司总经理的领导下负责监督审查公司资金运行，监督检查各项资金收支活动,审查重要财务事项及其他例外财务事项；
6、负责对公司会计机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；
7、组织编制财务预算，审核财务预算执行报告。提出纠正不利预算差异的建议，促进年度预算目标的实现。
8、对股东会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督。
9、负责拟定公司资产核销、坏账处理方案和年度财务预决算；
10、负责与监管部门、金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告和
沟通工作；
11、负责完成董事会、总经理交办的其他工作。
（二）主要权限
1、财务决策参与权：参与公司对外投资、营销策略、产权转让、资产重组、工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济合同
签订、业务流程再造等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、
真实性、效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析；
2、财务人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实公司会计机构设置及人员配备；
3、财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、物料采购等事项的资金使用；审核物料采购、货款结算、税金计缴及各种费用的报支；
4、财务风险管理权：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设置账外资产，参与公司绩效考核制度制定与实施等；
5、财务监督权：对公司各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进行审核，有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维护资金安全；审核公司各部门年度预算执行情况，参与实施考
核、监督、控制和奖惩；

6、财务信息化实施权：主持公司财务信息化实施，负责财务应用软件与业务应用系统对接。对业务流转环节和核算环节实施监控，确保系统安全、有效运行。
第九条 财务部长在公司财务负责人领导下对公司财务工作行使下列职权：
1、根据国家财务会计方面的规定，结合公司特点，拟订公司财务管理、会计核算方面的各项管理制度，并组织实施经批准的各项制度；
2、组织、审核、指导并监督下属员工规范地进行日常经济业务的会计核算，负责编制公司财务报告并交财务负责人审核，对提供的财务资料的真实性、完整性、合法性承担相应的责任；
3、拟订并组织实施资金筹措和使用方案；
4、在授权范围内审批日常财务开支；
5、组织编制和执行各项财务预算、财务收支计划，监督公司财务预算的执行情况，编制财务预算执行情况报告；
6、在财务负责人指导下，做好公司财务数据披露及检查工作，协助会计师事务所完成审计工作，配合审计部完成内审及跟进工
作；
7、协调财务部门与公司各职能部门之间的关系,为财务工作有效开展创造必要的外部条件。
8、负责检查财务人员的岗位设置、绩效考核的实施及改进工作，并提出相关建议；

9、协助财务负责人处理其他财务会计事项。
第十条 财务人员职业道德
1、财务人员在财会工作中，应遵守职业道德，树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量；
2、财务人员必须遵守《会计法》及其他法规、部门规章和国家统一的会计制度，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及
时、完整；
3、财务人员应熟悉本公司生产经营状况和管理状况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善公司内部管理、提高经济效益服
务；
4、财务人员应保守公司财务及商业秘密，除法律规定和公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。
第十一条 未取得会计从业资格证书的人员，不得从事会计工作；
第十二条 公司聘任财务人员应当实行回避制度。公司控股股东、董事、高级管理人员的亲属不得担任公司财务负责人、财务部长和出纳；财务负责人和财务部长的直系亲属不得在公司财务部任职。
第十三条 为保障企业资金安全完整，涉及到不相容的职责分别由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度。
第十四条 财务人员实行轮岗制度，公司根据财务人员实际情况
定期或者不定期实行岗位轮换。
第三章 会计核算基础工作
第十五条 根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司实际情况制定会计政策，设置会计科目，进行会计核算，及时提供真实、准确、完整的会计信息。
第十六条 公司发生的下列交易或事项，必须及时办理会计手续、进行会计核算：款项和有价证券的收付；财物的收支、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本的增减；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。
第十七条 原始凭证是公司各项经济活动的最初记载和客观反映，每一项业务都必须按照有关规定填制、取得、审核、签署原始凭证，财务人员必须严格审核原始凭证，对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证必须退回补填或更正；财务人员对伪造、涂改或不合法的凭证，必须拒绝受理，并及时报领导处理。原始凭证需按照公司授权规定经业务经办人、部门主管及相关权限负责人审批
后，由财务人员审核后生效。
第十八条 财务人员根据审核无误的原始凭证在信息系统软件中填制生成记账凭证，记账凭证应附相关的原始凭证，如原始单据数量过大不利于装订而另行存放时，需要建立索引。
第十九条 记账凭证每月进行装订，由专人保管，年度结束后与公司档案室办理档案移交手续。

第二十条 出纳人员应每天及时记录银行日记账和现金日记账；销售、采购等主要经济业务在发生后应及时入账；会计凭证的摘要内容应清楚反映交易或事项；公司认可的审计机构提出的审计调整事项应及时处理。
第二十一条 财务人员每月在软件系统中根据审核无误的记账凭证记账、结账，生成会计账簿和财务报表，财务人员必须定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。
第四章 财务预算管理
第二十二条 财务预算是公司对计划年度内资金收支、经营成果和财务状况等的预算和筹划，是公司年度生产经营计划的重要组成部分，是评价公司绩效的依据。
第二十三条 公司实行全面预算管理，由总经理、主管会计工作负责人、财务部及各相关部门负责人组成的预算管理委员会执行。预算管理委员会应根据当年度预决算情况、下一年度经营情况及目标，制定下一年度的经营计划、投资计划、融资计划等，编制年度预算，报董事会以及股东会审议通过后执行。
第二十四条 公司财务部是公司预算的日常管理部门，负责组织月度预算分解、执行、预算调整、分析与考核工作。
第五章 货币资金的管理
第二十五条 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金管理目的是在保证安全的前提下，满足公司经营需要，增加
公司盈利。
第二十六条 现金的管理
1、公司要遵守《现金管理条例》的有关规定，根据公司生产经营的实际需要确定使用范围和具体的管理办法。
2、公司核定库存现金限额在30,000元以内，超