综艺股份:江苏吉莱微电子股份有限公司审计报告及财务报表

江苏吉莱微电子股份有限公司审计报告及财务报表
2023 年 1 月 1 日至
2025 年 3 月 31 日止

江苏吉莱微电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 1 月 1 日 至 2025 年 3 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-136
审计报告
信会师报字[2025]第 ZA14765 号
江苏吉莱微电子股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏吉莱微电子股份有限公司（以下简称吉莱微）财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日及 2025 年 3
月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2023 年度、2024 年度及 2025
年 1-3 月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了吉莱微 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31
日及 2025 年 3 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度、
2024年度及2025年1-3月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉莱微，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2023 年度、2024
年度及 2025 年 1-3 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应
对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
关于收入确认会计政策详见附注三、 1、了解和评价管理层与收入确认相 （二十四），关于收入的披露详见附 关的内部控制的设计与执行有效性；
注五、（三十四）。吉莱微 2023 年 2、选取样本检查销售合同或销售订
度、2024 年度、2025 年 1-3 月的营业 单，识别与收入确认相关的合同条款
收入金额分别为 236,243,862.08 元、 与条件，评价收入确认时点是否符合
256,178,947.52 元和 49,218,475.51 企业会计准则的要求；
元。由于收入是吉莱微关键业绩指标 3、对收入执行分析性程序；
之一，从而存在管理层为了达到特定 4、对报告期内主要客户进行核查、走 目标或期望而操纵收入确认时点的固 访；
有风险，我们将吉莱微收入确认识别 5、以抽样方式检查与收入确认相关
为关键审计事项。 的支持性文件，包括销售合同或销售
订单、销售发票、出库单、运输单及
客户对账单、出口报关单等，评价相
关收入确认是否符合公司收入确认
的会计政策；
6、结合应收账款函证，以抽样方式向
主要客户函证本期销售额；
7、就资产负债表日前后记录的收入
交易，选取样本，核对客户签收单及
其他支持性文档，以评价收入是否被
记录于恰当的会计期间；
8、检查与营业收入相关的信息是否
已在财务报表中作出恰当列报。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任
吉莱微管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估吉莱微的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督吉莱微的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉莱微持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉莱微不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就吉莱微中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2023 年度、
2024 年度及 2025 年 1-3 月期间的财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 上海 二〇二五年八月六日

江苏吉莱微电子股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏吉莱微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系在启东吉莱电子有
限公司（以下简称“吉莱有限”）基础上以整体变更方式设立的股份有限公司，已于
2020 年 11 月 19 日取得南通市工商行政审批局颁发的营业执照，统一社会信用代码
为 91320681730124152Y。
1、2001 年 8 月，吉莱有限成立
启东吉莱电子有限公司系由启东市星宇电子有限公司（后更名为江苏威锋微电子股
份有限公司、江苏威锋贸易股份有限公司）与自然人孙锦达（美籍）共同出资设立
的有限责任公司。
2001 年 7 月 23 日，启东市星宇电子有限公司与自然人孙锦达，根据《中华人民共
和国中外合资经营企业法》和中国的其他有关法律、法规，本着平等互利的原则，
协商同意共同投资30万美元举办合资经营企业，合资企业的注册资本为21万美元，
其中启东市星宇电子有限公司出资 15 万美元，孙锦达出资 6 万美元。2001 年 8 月 7
日，经启东市对外经济贸易会员会出具的启外经贸资字[2001]107 号《关于同意启东
吉莱电子有限公司可行性研究报告的批复》及启外经贸资字[2001]108 号《关于同意
启东吉莱电子有限公司合同、章程和董事会组成人员的批复》批准，吉莱有限取得
江苏省人民政府于 2001 年 8 月 7 日颁发的外经贸苏府资字[2001]38139 号《中华人
民共和国外商投资企业批准证书》。2001 年 8 月 23 日，吉莱有限取得江苏省南通工
商行政管理局核发的注册号为企合苏通总字第 003539 号的《企业法人营业执照》。
2001 年 9 月 11 日，南通阳光会计事务所有限公司出具南通阳光验字[2001]161 号验
资报告。据审验，截至 2001 年 9 月 11 日止，吉莱有限收到全体