ST诺泰:江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度

江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
第一章 总则
第一条 为进一步提高江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司（以下简称“公司”）规范运作水平，提高公司年报信息披露质量，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司信息披露管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》（以下简称《年度报告的内容与格式》）、《江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及《江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司信息披露管理制度》（以下简称《信息披露管理制度》）的有关规定，制定本制度。
第二条 本制度所指责任追究是指年报信息编制及披露工作中，因有关人员未履行或未正确履行职责、义务或其他个人事项，导致公司年报信息披露出现重大差错，对公司造成重大经济损失或不良社会影响时，所采取的责任追究与处理措施。
第三条 本制度适用于公司董事、高级管理人员、各部门、分（子）公司、分支机构的负责人、控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。
第四条 实行责任追究制度，遵循以下原则：实事求是、客观公正；有责必问、有错必究；过错与责任相适应、责任与权利对等；追究责任与改进工作相结合的原则。
第五条 公司董事会秘书负责收集、汇总与追究责任有关的资料，按制度规
第二章 年报信息披露相关工作人员的职责
第六条 公司总裁、（高级）副总裁、董事会秘书、财务总监等高级管理人员负责组织有关部门人员编制年度报告草案，提请董事会审议；公司各职能部门负责人和分（子）公司、公司能够实施重大影响的参股公司负责人有义务将年度报告需披露的信息及时向上述人员报告。
第七条 公司董事、高级管理人员应当对公司年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责并承担披露差错的后果。
第三章 年报信息披露重大差错的责任追究
第八条 年报信息披露发生重大差错的，公司应当追究有关责任人的责任。年报信息披露重大差错责任分为直接责任和领导责任。在年报编制过程中，公司各部门、分（子）公司、分支机构的工作人员应当按其职责对所提供资料的真实性、准确性、完整性、及时性承担直接责任；各部门、分（子）公司、分支机构的负责人对其分管范围内提供的资料进行审核，并承担相应的领导责任。
第九条 出现下列情形之一的，公司应当追究责任人的责任：
（一）违反《公司法》《证券法》《企业会计准则》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
（二）违反中国证监会《信息披露管理办法》《年度报告的内容与格式》，以及上海证券交易所发布的有关年报编报规则、指引、备忘录、通知等，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
（三）违反《公司章程》《信息披露管理制度》以及公司其他内部控制相关制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
（四）违反《上海证券交易所科创板股票上市规则》，使业绩预告或业绩快报披露的财务数据和指标与年报披露的业绩存在重大差异且不能提供合理解释
（五）中国证监会、上海证券交易所等证券监管部门认定为其他年报信息披露重大差错的。
第十条 业绩预告存在重大差异的认定标准：
（一）预告盈亏性质、方向错误
具体表现为：先预盈，实际亏损；先预亏，实际盈利；先预减，实际增长或亏损；先预增，实际下降或亏损。
（二）差异金额或幅度达到 20%以上
业绩预告披露金额或比例的，实际业绩与预告业绩差异幅度达到 20%以上；披露“以上”的，实际业绩上浮达到 20%以上；披露区间的，实际业绩超出区间（上下限之间不应超过 50%）；披露“左右”的，实际业绩上下浮动达到 20%以上。
（三）已披露的业绩预告内容不明确或附加了条件，而实际业绩出现盈亏或同比出现大幅变动。
第十一条 业绩快报存在重大差异的认定标准：业绩快报与定期报告披露的财务数据和指标的差异幅度达到 10%以上的，认定为业绩快报存在重大差异。
第十二条 有下列情形之一，应当从重或者加重惩处：
（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人个人主观故意所致的；
（二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的；
（三）明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的；
（四）多次发生年报信息披露重大差错的；
（五）不执行董事会依法依规作出的处理决定的；
（六）董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。
第十三条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免予处理：
（一）有效阻止不良后果发生的；
（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；

（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；
（四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。
第十四条 对责任人作出责任追究处罚前，应当听取责任人的意见，保障其陈述和申辩的权利，并充分考虑出现差错的原因、造成的后果以及是否及时主动采取应对措施。
第十五条 有证据表明相关责任人已履行工作职责且非个人原因造成重大差错的，相关责任人可免予承担相应的责任。
第十六条 年报信息披露重大差错责任追究的主要形式包括：
（一）适用于内部相关责任人
1、警告，责令改正并作检讨；
2、公司内通报批评；
3、调离原工作岗位、停职、降职、撤职；
4、赔偿损失；
5、解除劳动合同；
6、董事会确定的其他形式。
公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚，处罚金额由董事会视事件情节进行具体确定。上述各项措施可单独使用也可并用。
（二）适用于公司委聘的年审会计师事务所或其他中介机构
1、书面形式提出质询，要求其书面解释澄清、道歉或追究其内部人员的责任；
2、根据委聘合同提出索赔；
3、解除或向股东会建议解除委聘合同；
4、公司董事会认可的其他方式追究其责任。
第十七条 年报信息披露重大差错责任追究的结果纳入公司对相关部门和人员的年度绩效考核。
第十八条 对年报信息披露重大差错进行更正应当根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》及上海证券交易
所的有关规定执行。
第四章 附则
第十九条 对公司季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制度规定执行。
第二十条 本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规、规范性文件的强制性规定及《公司章程》相抵触的，应当依照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定执行。
第二十一条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
第二十二条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并施行，修改时亦同。
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司
2025 年 8 月 20 日