富吉瑞:内部审计制度

内部审计制度
第一章 总则
第一条 为规范北京富吉瑞光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）内
部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》、上海证券交易所（以下简称“上交所”）《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件以及《北京富吉瑞光电科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）中的有关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员依据国家
有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有
关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司财务报告信息披露的真实、准确、完整和公平。
第二章 一般规定
第四条 公司设立审计部，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务
信息等事项进行监督检查。审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。
审计部在监督检查过程中，应当接受董事会审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线索，应当立即向董事会审计委员会直接报告。
第五条 审计部配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应具备与内
部审计工作相关的专业知识，熟悉相应的法律法规和公司制度，具有较丰富的实践经验。
第六条 审计部独立于公司其他机构和部门，不负责公司及其控股子公司
经营活动和内部控制的决策与执行，不隶属于公司财务部门，也不得与财务部门合署办公。审计部负责人的考核，应当经由董事会审计委员会参与发表意见。
第七条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参
股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。
第三章 职责和总体要求
第八条 审计部应当履行以下主要职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
第九条 审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、
关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。
第十条 审计部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，
对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。
第十一条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务
相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。审计部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
第十二条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠
性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
审计部应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间不少于十年。
第十三条 公司董事会审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部
审计单位进行沟通时，审计部应积极配合，提供必要的支持和协作。
第四章 具体实施
第十四条 公司审计部应在年度和半年度结束后向董事会审计委员会提交
内部审计工作报告。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向董事会审计委员会报告后进行追踪，确定相关部门已及时采取适当的改进措施。
公司董事会审计委员会可根据公司经营特点，制定内部审计工作报告的内容与格式要求。董事会审计委员会对内部审计工作进行指导，并审阅审计部提交的内部审计工作报告。
第十五条 审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部
控制的有效性，并至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。

第十六条 内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务
相关的内部控制制度的建立和实施情况。审计部应当将大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。
第十七条 审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任
部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。审计部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部审计工作计划。
第五章 信息披露
第十八条 审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，
应当及时向董事会审计委员会报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当及时向上交所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。审计委员会应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间表，进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
第十九条 董事会应当根据审计部出具的评价报告及相关资料，对与财务
报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括以下内容：
（一）董事会对内部控制评价报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

（七）内部控制有效性的结论。
会计师事务所应参照主管部门有关规定对公司内部控制评价报告进行核实评价。
第二十条 公司应当在年度报告披露的同时，披露年度内部控制评价报告，
并披露会计师事务所对内部控制评价报告的核实评价意见。
第六章 内部审计工作的监督管理
第二十一条 公司应当将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对
公司各部门（含分支机构）、控股子公司的绩效考核重要指标之一。公司应当建立起责任追究机制，对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。
第二十二条 对审计工作认真负责成绩显著的内部审计人员，公司给予表彰
或奖励；对玩忽职守，泄露机密，以权谋私的内部审计人员，给予特定的处分。
第二十三条 公司如发现内部审计工作存在重大问题，应当按照有关公司内
部规定追究责任，处理相关责任人，应及时向上交所报告。
第七章 奖励和处罚
第二十四条 对于被审计单位出现重大违反国家财经法纪的行为，应依法追
究被审计单位和有关责任人的责任，被审计单位因此被国家有关部门追究责任，被审计单位和有关责任人应承担赔偿责任。
第二十五条 对于审计中发现的违反公司规章制度的，依据公司各有关规章
制度中的处理、处罚条款对责任单位和责任人进行处罚。
第二十六条 对于打击报复内部审计人员，受打击报复的公司内部审计人员
可以直接向公司董事长报告相关情况，公司及时对上述行为予以纠正；对涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第二十七条 公司对于认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩
的内部审计人员，应当给予奖励。
第二十八条 对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人
员，依照有关规定给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第八章 附则
第二十九条 除非有特别说明，本制度所使用的术语与《公司章程》中该等
术语的含义相同。
第三十条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，其修改时亦同。
第三十一条 本制度由公司董事会负责解释。
第三十二条 本规则未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件以及
《公司章程》的规定执行。若与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》有关规定不一致时，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定为准。
北京富吉瑞光电科技股份有限公司
2025 年 8 月