哈投股份:大华会计师事务所对哈投股份控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

关于哈尔滨哈投投资股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
委托单位：哈尔滨哈投投资股份有限公司
审计单位：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0451-51939829

资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字【2024】0011005082 号
哈尔滨哈投投资股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了哈尔滨哈投投资股份有限公司（以下简称哈投股份公司）2023 年度财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母
公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 25 日签
发了大华审字大华审字【2024】0011006070 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》，就哈投股份公司编制的 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是哈投股份公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计哈投股份公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对哈投股份公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解哈投股份公司 2023 年度控股股东及其他关
联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后 果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：哈尔滨哈投投资股份有限公司 2023 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 张二勇
中国注册会计师：
邓军
二〇二四年四月二十五日
关于哈尔滨哈投投资股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
上市公司核 2023 年度占用 2023 年度占 2023 年度 2023
非经营性资金占用 资金占用方 占用方与上市公司的 算的会计科 2023 年期初占 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 年期末 占用形成原 占用性质
名称 关联关系 目 用资金余额 (不含利息) 息(如有) 发生金额 占用资 因
金余额
现控股股东、实际控制人及其 非经营性占用
附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实际控制人及其 非经营性占用
附属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司核 2023 年度往来 2023 年度往 2023 年度 2023
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的 算的会计科 2023 年期初往 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 年期末 往来形成原 往来性质
关系 目 来资金余额 （不含利息） 息（如有） 发生金额 往来资 因
金余额
哈尔滨物业供热集团有限责任公司 控股股东、实际控制 预付款项 1.74 1.74 材料款 经营性往来
人的附属企业
控股股东、实际控制 采购办公用
哈尔滨悦采科技有限公司 人的附属企业 预付款项 20.28 376.89 392.01 5.16 品及杂项支 经营性往来
出等
控股股东、实际控制人及其附 控股股东、实际控制 采购办公用
属企业 哈尔滨悦采科技有限公司 人的附属企业 其他应收款 4.04 333.89 337.92 0.01 品及杂项支 经营性往来