罗牛山:年度关联方资金占用专项审计报告

关于罗牛山股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字[2024]1700019 号

关于罗牛山股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字[2024]1700019 号
罗牛山股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了罗牛山股份有限公司（以下简称“罗牛山”）
2023 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是罗牛山管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计罗牛山 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解罗牛山 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供罗牛山股份有限公司 2023 年度年报披露之目的使用，不得
用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
卢剑
中国注册会计师：
李素霞
中国·武汉 二〇二四年四月二十五日

上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：罗牛山股份有限公司 . 金额单位：人民币万元
非经营性资金 占用方与上市公司的关 上市公司核算 2023年初占用 2023年度占用累 2023年度占用 2023年度偿还 2023年末占用资
占用 资金占用方名称 联关系 的会计科目 资金余额 计发生金额 资金的利息 累计发生额 金余额 占用形成原因 占用性质
（不含利息） （如有）
控股股东、实 非经营性占用
际控制人及其
附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
前控股股东、 非经营性占用
实际控制人及
其附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
其他关联方及 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
其它关联资金 往来方与上市公司的关 上市公司核算 2023年初往来 2023年度往来累 2023年度往来 2023年度偿还 2023年末往来资 往来性质（经
往来 资金往来方名称 联关系 的会计科目 资金余额 计发生金额 资金的利息 累计发生额 金余额 往来形成原因 营性往来、非经
（不含利息） （如有） 营性往来）
海口力神咖啡饮品有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 37,399.24 127,920.00 165,319.24 通讯、租金、培 经营性往来
训、车辆费用
海口力神咖啡饮品有限公司 受最终同一控制人控制 预付款项 75,693.61 27,876.32 47,817.29 货款 经营性往来
海口力神咖啡饮品有限公司 受最终同一控制人控制 其他应收款 90,690.00 90,690.00 押金 经营性往来
控股股东、实 海南罗牛山调味品有限公司 受最终同一控制人控制 其他应收款 76,956.00 76,956.00 押金 经营性往来
际控制人及其 海南罗牛山调味品有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 52,642.00 60,150.00 25,150.00 87,642.00 通讯费、培训费 经营性往来
附属企业 海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 10,132.50 504,646.60 477,145.10 37,634.00 租金 经营性往来
罗牛山集团有限公司 受最终同一控制人控制 应收账款 1,679,726.10 10,772,856.42 9,723,575.90 2,729,006.62 租赁、物业、 经营性往来