歌力思:2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明

关于深圳歌力思服饰股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：深圳歌力思服饰股份有限公司
审计单位：容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：0755-83438860

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037)
关于深圳歌力思服饰股份有限公司 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2024]518Z0507 号
深圳歌力思服饰股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了深圳歌力思服饰股份
有限公司（以下简称歌力思公司）2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公
司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024年 4月 28日出具了容诚审字
[2024]518Z0534 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资
金往来、对外担保的监管要求》的要求及上海证券交易所《上海证券交易所上
市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定，歌力思公司管理层编制了
后附的深圳歌力思服饰股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其
真实、准确、完整是歌力思公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计歌力思公司 2023 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有
发现不一致。除了对歌力思公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联
方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解歌力思公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后
附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供歌力思公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。
附件：深圳歌力思服饰股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表。
附表 2
关于深圳歌力思服饰股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
占用方 上市 2023
资金占用 与上市 公司 2023 年度占用累 年度占 占用
非经营性 方 公司的 核算 2023 年期初占用 计发生金额(不含 用资金 2023 年度偿还累 2023 年期末占 形成 占用
资金占用 名称 关联关 的会 资金余额 利息) 的利息 计发生金额 用资金余额 原因 性质
系 计科 (如有)
目
现控股股
东、实际
控制人及
其附属企
业
小计 / / / / /
前控股股
东、实际
控制人及
其附属企
业
小计 / / / / /
其他关联
方及其附
属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /

上市 2023
往来方 公司 2023 年度往来累 年度往 往来
其他关联 资金往来 与上市 核算 2023 年期初往来 计发生金额（不含 来资金 2023 年度偿还累 2023 年期末往 形成 往来
资金往来 方名称 公司的 的会 资金余额 利息） 的利息 计发生金额 来资金余额 原因 性质
关系 计科 （如
目 有）
控股股
东、实际
控制人及
其附属企
业
薇薇安谭 其他 代垫费 非经
时装（深 子公司 应收 1,419.73 - 90.00 1,329.73 用及往 营性
圳）有限 款 来款 往来
公司
依诺时尚 其他 代垫费 非经
（深圳） 子公司 应收 9,658.07 7,361.09 6,504.65 10,514.51 用及往 营性
服饰有限 款 来款 往来
公司
深圳歌诺 其他 代垫费 非经
上市公司 实业有限 子公司 应收 901.73 - - 901.73 用及往 营性
的子公司 公司 款 来款 往来
及其附属 深圳市劳 其他 代垫费 非经
企业 芮贸易有 子公司 应收 107.69 55.57 122.65 40.61 用及往 营性
限公司 款 来款 往来
深圳圣珀 其他