北方长龙:2023年年度财务报告

北方长龙新材料技术股份有限公司
2023 年年度财务报告
2024 年 4 月

财务报告
北方长龙新材料技术股份有限公司
2023 年年度财务报告
一、 审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 19 日
审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZG11194 号
注册会计师姓名 赵斌 汪百元
北方长龙新材料技术股份有限公司全体股东：
二、 审计意见
我们审计了北方长龙新材料技术股份有限公司（以下简称“北方
长龙”）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年
度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了北方长龙 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及
2023 年度的经营成果和现金流量。
三、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北方长龙，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

四、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
如附注“三、重要会计政策及会 针对收入确认，我们实施的审计 计估计（二十三）”和“五、财 程序主要包括：
务报表项目注释（三十五）”所 （1）对于收入确认相关的关键 述，2023 年度北方长龙确认营业 内部控制进行了解和评估，并测 收入为 13,489.09 万元。北方长龙 试了关键内部控制；
销售的需要安装的产品，在产品 （2）检查销售合同中履约义务 安装完成，经客户验收合格并收 相关的主要合同条款，评价公司 到验收单后确认收入；不需要安 的收入确认是否符合企业会计
装的产品，在发出商品经客户验 准则的要求；
收合格并收到客户验收单后确认 （3）结合产品类型、客户构成 收入。由于收入为北方长龙的关 等信息对收入以及毛利情况进
键业绩指标之一，从而存在北方 行分析程序，判断报告期各年度 长龙管理层（以下简称“管理层”） 收入是否出现异常波动的情况； 为了达到特定目标或预期而操纵 （4）核查销售合同、调拨单、 收入确认时点的固有风险，因此， 产品接收确认单等履约义务相
我们将北方长龙收入确认识别为 关资料，评价相关收入确认是否
关键审计事项。 符合公司收入确认的会计政策；
（5）通过对营业收入相关应收
账款余额、预收账款余额、本年
度收入情况进行函证，核查北方
长龙收入确认的真实性；
（6）就资产负债表日前后记录
的收入交易选取样本，核查销售
合同、调拨单、产品接收确认单
等与收入确认相关的支持性资
料，以评价收入是否被记录于恰

当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
如附注“三、重要会计政策及会 针对应收账款坏账准备，我们实 计估计（七）”和“五、财务报 施的审计程序主要包括：
表项目注释（四）”所述，2023 （1）与管理层沟通，了解其作
年 12 月 31 日，北方长龙应收账 出会计判断及估计的依据；
款账面原值为 34,375.95 万元，坏 （2）了解、评估北方长龙应收
账准备为 3,447.32 万元。在确定 账款减值的内部控制制度和应
预期信用损失率时，北方长龙基 收账款坏账准备计提政策；
于历史信用损失经验数据，并结 （3）基于历史信用损失经验并 合当前状况和前瞻性信息对历史 结合当前状况和前瞻性信息，对 数据进行调整。由于在确定预期 北方长龙预期信用损失率合理
信用损失率时涉及管理层运用重 性进行评估；
大会计估计和判断，因此我们将 （4）获取应收账款坏账准备计 应收账款坏账准备作为关键审计 算表，检查计提方法是否按照计
事项。 提政策执行，重新计算坏账准备
计提是否准确；
（5）通过分析公司应收账款的
账龄、客户背景和客户的经营情
况等，并通过执行应收账款函证
程序、核查期后回款情况，评价
应收账款坏账准备计提的充分
性和合理性。
五、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括北方长龙 2023 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北方长龙的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督北方长龙的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北方长龙持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北方长龙不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：赵斌
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：汪百元
中国 上海 2024 年 4 月 19 日

北方长龙新材料技术股份有限公司
资产负债表
2023 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 399,106,781.29 93,433,429.46
交易性金融资产 五、（二） 165,431,985.07
衍生金融资产
应收票据 五、（三） 3,930,402.15 28,110,430.05
应收账款 五、（四） 309,286,226.60 2