扬子新材:年度关联方资金占用专项审计报告

关于苏州扬子江新型材料股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
专项审核说明
康华专审 B（2024）A34 号
重庆康华会计师事务所
（特殊普通合伙）
二〇二四年四月

关于苏州扬子江新型材料股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项审核说明
康华专审 B（2024）A34 号
苏州扬子江新型材料股份有限公司：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了苏州扬子江新型材料股份有限
公司（以下简称“贵公司”）2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2023 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和现金流量表，并于 2024 年 4月 22 日出具了康华表审（2024）A281 号标准无保留意见的审计报告。
按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的要求，贵公司编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“情况汇总表”)。
如实编制和对外披露情况汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况汇总表所载资料与我所审计贵公司 2023 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况汇总表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。

Chongqing Kanghua CPAs 2
《苏州扬子江新型材料股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
附件：
1、重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2、重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3、注册会计师执业证书复印件
重庆康华会计师事务所 中国注册会计师：谢洪奇
（特殊普通合伙）
中国 * 重庆 中国注册会计师：范信莉
二○二四年四月二十二日
附表：
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2023 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上 上市公司核 2023 年期 2023 年度占用 2023 度占 2023 年度 2023 年期 占用形 占用性
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 末占用资 成原因 质
联关系 目 金余额 （不含利息） 息（如有） 发生金额 金余额
控股股东、实际控制人
及其附属企业
小计
前控股股东、实际控制 胡卫林（通过苏州汇丰圆物资贸易 前大股东 其他应收款 资金往来 非经营性
人及其附属企业 有限公司占用） 5,673.33 - 219.89 1,010.00 4,883.22 占用
小计 5,673.33 - 219.89 1,010.00 4,883.22
其他关联方及其附
属企业
小计
法定代表人：王梦冰 主管会计工作负责人：滕凤娟 会计机构负责人：许睿彧

苏州扬子江新型材料股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 单位：人民币万元
往来方与上 上市公司核算 2023 年期 2023 年度往来累 2023 年度往来资 2023 年度 2023 年期 往来形成原 往来性
其它关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 的会计科目 初往来资金 计发生金额（不 金的利息（如有）偿还累计发 末往来资金 因 质
联关系 余额 含利息） 生金额 余额
控股股东、实际控制
人及其附属企业
扬子江新型材料（苏州）有 子公司 应收账款 12,881.40 24,378.35 - 27,726.98 9,532.77 销售商品 经营性往
限公司 来
苏州慧来城市服务有限公司 子公司 预付款项 - 8,134.94 - 7,900.83 234.11 采购商品 经营性往
上市公司的子公司及 来
其附属企业 扬子江新型材料（苏州）有 子公司 其他应收款 资金往来、代 非经营性
限公司 1,314.05 598.82 - 173.12 1,739.75 收代付 往来
苏州扬子江新型材料股份有 子公司 其他应收款 131.17 55.64 - - 186.81 资金往来、代 非经营性
限公司北京分公司 收代付 往来
小计 14,326.62 33,167.75 - 35,800.93 11,693.44
苏州巴洛特新材料有限公司 联营企业 其他应收款 资金往来 非经营性
2,633.04 - 117.85 550.00 2,200.89 往来
其他关联方及其附属 苏州巴洛特新材料有限公司 联营企业 其他应收款 2.32 16.73 - 16.71 2.34 代收代付款 非经营性
企业 往来
苏州巴洛特新材料有限公司 联营企业 应收账款 销售商品、提 经营性往
1,471.41 413.19 - 193.38 1,691.22 供劳务 来
小计 4,106.77 429.92