双乐股份:2023年度年审会计师事务所履职情况评估报告

双乐颜料股份有限公司
2023 年度年审会计师事务所履职情况评估报告
双乐颜料股份有限公司(以下简称“公司”)聘请立信会计师事务所（ 特殊普通合伙） 以下简称“（ 立信”）作为公司 2023 年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的（ 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
一）资质条件
会计师事务所名称：立信会计师事务所 特殊普通合伙）
注册地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
首席合伙人：朱建弟
2023 年度末合伙人数量：278 人
2023 年度末注册会计师人数：2,533 人
2023 年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：693 人
2023 年度收入总额 经审计）：50.01 亿元
2023 年度审计业务收入 经审计）：35.16 亿元
2023 年度证券业务收入 经审计）：17.65 亿元
2023 年度上市公司审计客户家数：671 家
二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 4 月 25 日召开第二届董事会第二十六次会议、第二届监事会第二十
五次会议，于 2023 年 5 月 18 日召开 2022 年年度股东大会，分别审议通过了 关于公
司续聘 2023 年度财务审计机构的议案》，同意续聘立信会计师事务所为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年度年审会计师事务所履职情况
一）年审期间出具报告总体情况
立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司 2023 年度
财务报表进行了审计及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了鉴证，
出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等执行了相关工作，并出具了专项报告。
二）人力及其他资源配备情况

立信会计师事务所在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责人之一由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计人员担任。
三）审计工作方案及实施
2023 年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。在审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、总体评价
经评估，公司董事会认为，立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司 2023年度年报审计工作，出具了恰当的审计报告。
双乐颜料股份有限公司董事会
2024 年 4 月 24 日