春光药装:2023年度内部控制自我评价报告

证券代码：838810 证券简称：春光药装 公告编号：2024-021
辽宁春光制药装备股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合辽宁春光制药装备股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司截止 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任，监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，高级管理层负责组织、领导企业内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活动不适用或出现偏差，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保障。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

公司已经建立起的内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。公司通过定期或不定期开展日常和专项内控评价和内控审计工作，优化内控流程，确保内控执行的有效性，促进公司健康、可持续发展。
三、内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
在董事会、高级管理层以及全体员工的共同努力下，公司通过风险检查、内部审计等方式对内部控制的设计和运行效率进行自我评价，建立了一套逐步完善的内部控制管理体系，涵盖了从公司层面到业务流程层面的系统内部控制体系和必要的内部监督机制，为公司的经营管理提供了合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略等方面的合理保障。公司内部控制评价范围主要涵盖了发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、风险管理、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、技术开发、财务报告、合同管理、信息系统、信息与沟通、内部监督等主要业务和事项。重点关注的高风险领域主要包括资金活动、资产管理、销售业务、采购业务等。上述纳入评价范围的业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体内容如下：
1、内部环境
（1）公司治理
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《公司章程》等相关法律法规要求，公司已经建立了完善的公司治理结构和议事规则。在这个结构中，股东大会、董事会、监事会、高级管理层和企业内部各层级机构都被明确地设定了职责权限、工作程序和相关要求，以确保权力制衡关系的建立。股东大会作为公司的最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，审议并做出公司经营活动中的重大决策问题，或提交股东大会审议。董事会下设了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，这些委员会对董事会负责。监事会作为监督机构，向股东大会负责，对公司董事、总裁及其他高级管理人员的行为进行监督。高级管理层负责实施股东大会和董事会的决议事项，负责各部门的生产经营管理工作，制定具体的工作计划，并及时对计划执行情况进行考核，以确保公司的日常经营活动正常运转。
（2）发展战略

公司始终秉持着“诚信立足，创新致远”的原则，追求速度与质量、效益的有机统一，实现可持续发展。技术创新与管理创新相辅相成，培育了企业核心竞争力，在我国制药包装装备领域保持领军地位。公司致力于实现企业的做大做强，同时让员工共享企业发展成果。公司高层领导始终秉持科学的发展观，推动数字化车间智能工厂建设项目，以及多渠道多元化的市场营销模式。公司总体目标是适度增长、理性扩张，成为“外向型企业”，并持续保持国内同行业的领军地位，旨在实现包装产线到仓储物流的一站式智慧工厂解决方案，打造医药、食品、乳品及大健康行业包装及仓储物流一体化模式的集成商。
（3）组织架构
根据业务发展现状和相关规定，公司进行了组织架构优化，并逐级制定了相应岗位的职责。公司以生产经营和管理需求为导向，按照相互制衡的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责权限，形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的组织体系，各职能部门能够相互制约和监督。公司明确规定了各部门的主要职责，并制定了各项业务和管理程序的操作规程。各业务人员在授权范围内进行工作，按照公司制定的操作规程执行各项业务和管理程序，以确保权利和责任的落实到位。
（4）人力资源
公司高度重视人力资源体系建设，始终坚持以人为本。根据国家相关法律法规和自身特点，公司制定了一系列有利于公司可持续发展的人力资源策略和完善的人事管理制度，对员工的聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、奖惩、晋升与淘汰等人事管理进行规范，包括《员工职业规范》《员工行为规范》《员工保密管理办法》《薪酬管理制度》《考勤休假管理办法》《员工培训管理办法》《干部管理办法》《劳动合同管理规定》等。这些制度对组织机构设置、薪酬管理、员工招聘及晋升、员工培训、劳动合同管理等方面的手续进行了详尽的规范。
（5）社会责任
公司坚持以解决社会问题为导向，并以技术创新为驱动，在追求经济效益、保护股东利益的同时，致力于实现企业与社会的和谐和可持续发展。通过技术创新、产品创新、管理创新和完善的商业运作，公司不断提升利益相关者（股东、客户、员工、供应商、商业伙伴、当地社会以及其他相关组织）的权益，积极履行社会责任，促进公司本身与整个社会的和谐发展。为了有效管理企业社会责任，
公司制定了明确的分工和职责，确保日常工作的落实。各工作组按计划开展工作，推动公司社会责任管理体系的有效运作，不断提升公司履行社会责任的能力和水平。
（6）企业文化
公司在持续发展的同时，始终注重企业文化建设。公司秉持着“尊重员工、服务客户、追求卓越”的核心价值观，并坚持以人为本的用人理念。公司尊重每一位员工，注重培养和关怀员工，积极营造一个公平、公正、和谐的发展环境。为了加强企业文化的传播，公司设置了内部文化宣传栏，展示员工的风采，增强企业的凝聚力。同时，公司的董事会和高管团队以身作则，通过实际行动传达公司的文化理念，加强团队的凝聚力和核心竞争力，不仅提高了公司的经营效率，也增强了企业的凝聚力。
2、风险评估
公司建立和规范风险管理体系，旨在提高风险防范能力和经营管理水平，并持续进行全面的风险管理工作。根据职责分工，实现了风险闭环管理，通过评估结果，及时发现潜在风险，并制定预防和化解风险的方案，针对性地提出相应的风险管理策略和措施，以保障公司的稳健发展。在风险评估项目中，通过风险预警、异常事件、管理建议流程，公司连接各业务部门，广泛持续地收集与风险管理相关的内外部信息，充分考虑各个部门的意见和反馈，确保风险评估的全面性和准确性。
3、控制活动
为了保证各业务的控制活动，公司实行相互制约的工作机制，以确保授权审批控制的效率和效果，从而实现经营目标的达成。在 2023 年 7 月，公司开展了ERP 信息化建设，持续加强财务管理系统的建设和完善，提升财务核算工作的信息化水平，能够更加高效地进行财务管理，提升准确性和效率，为公司的发展提供坚实的财务支持。
（1）职责分离控制：公司严格按照职责分离的控制要求对岗位进行设置，以形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制，有助于避免岗位职能的混淆和权力的过度集中。同时，确保了相关工作的独立性和公正性，提高了决策的客观性和有效性，降低了公司面临的内部欺诈和错误的风险，确保了各岗位之间的
相互制约，促进了内部监督和平衡，提高了决策的客观性和有效性，有助于保护公司的利益和财产安全，维护公司的声誉和形象。
（2）授权审批控制：公司在各项需审批业务中实行授权审批控制，确保每个业务都有明确的审批权限和流程。公司明确了各岗位在办理业务和事项时的权限范围、审批程序以及相应的责任。通过 OA 电子审批流程进行控制，公司能够对流程审批进行考核，以保证授权审批控制的效率和效果。公司设定了明确的审批权限矩阵，确保每个岗位只能在其权限范围内进行审批。同时，公司建立了相应的审批流程，确保审批过程的规范和顺畅，提高工作效率，减少错误和纠纷的发生，提升整体的管理水平和决策质量。
（3）公司建立了财产日常管理制度和定期清查机制，通过资产管理及台账对各项实物资产进行记录和管理。公司坚持采取定期盘点、账实核对等措施，以确保资产账面与实际资产相符，防止资产盗窃、浪费或滥用。通过资产管理及台账的记录和管理，公司能够清楚地了解各项实物资产的情况，包括数量、状态、使用情况等，从而及时发现并解决可能存在的问题，保障公司财产安全。
（4）为规范资金作业和审批流程，加强资金管理风险控制，公司已制定了一系列财务制度，包括《财务管理制度》《现金交易管理制度》《现金管理制度》《应收款项管理办法》《存货内控管理制度》《资金借贷管理制度》等，旨在确保资金的安全、保证会计核算的准确性。同时，公司严格执行筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，建立了严格的授权审核程序，形成了重大资金活动集体决策和联签制度，以确保资金活动的安全和有效运行，有助于规范公司的资金管理，减少风险，提高资金使用效率，为公司的发展提供稳定的财务支持。
（5）公司制定《采购管理制度》，以规范供应商管理和采购过程管理。在供应商管理方面，公司明确了供应商引入、使用、评价和退出机制。通过建立有效的供应商管理体系，公司能够筛选和引入符合要求的供应商，并对供应商进行定期的评价和绩效考核。对于不符合要求的供应商，公司也有相应的退出机制。在采购过程管理方面，公司强化了竞争性采购，邀请符合条件的供应商参与项目，根据竞争结果选定供应商。同时，公司对采购申请、购买、交付、验收、付款等环节的职责和审批权限进行了规范，确保采购过程的合规性和透明度。针对采购付款，公司建立了资金支付和授权管理制度。每月召开资金使用计划评审会，根
据付款金额和方式的不同，划分审批层级并明确审批权限。所有采购款项的支付必须经过授权审批，以保证资金的安全。公司还定期向供应商发送函证对账，确保资金的健康流动。
（6）公司对存货进行了明确的分类，并建立了严格的控制流程和审批环节，以确保存货管理的规范性和高效性。公司制定了相关程序，包括物料、产成品的验收入库、仓储保管、盘点清查、存货处置等活动的规定。为了保证存货管理的有效性，公司定期进行盘点和不定期的检查活动，及时发现管理中的薄弱环节，并进行改进。
（7）公司建立了一系列销售管理流程，包括销售计划制定、销售定价管理、销售订单管理、销售收入核算、发货与收款等。同时，公司合理设置了销售业务相关的岗位，并明确了职责权限，形成了严格的管理制度和授权审核程序，有助于提高销售流程的规范性和透明度，确保销售活动的合规性和有效性，增强销售部门的管理能力。
（8）公司技术中心拥有一支高精尖的技术团队，通过科学合理的研发管理，技术中心能够提供具有竞争力的新产品和解决方案，为公司的持续