慈星股份:关于对深圳证券交易所2023年年报问询函回复的公告

证券代码：300307 证券简称：慈星股份 公告编号:2024-033
宁波慈星股份有限公司
关于对深圳证券交易所 2023 年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
宁波慈星股份有限公司（以下简称“公司”或“慈星股份”）于近期收到深 圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对宁波慈星股份有限公司的 2023 年年报问询函》（创业板年报问询函【2024】第 21 号，以下简称“问询函”）， 公司董事会高度重视，及时组织相关人员对问询函提出的相关问题进行了认真的 核查及落实，现公司对相关问题回复如下：
1.你公司 2023 年实现营业收入 203,202.88 万元，同比增加 6.90%，实现归
属于上市公司股东的净利润（以下简称净利润）11,407.22 万元，同比增加 24.99%。 公司移动互联网业务、自动化设备与项目集成业务收入分别为 12,233.60 万元、 6,748.29 万元，分别同比下降 36.60%、34.13%。请你公司结合主要客户变动说 明前述业务收入大幅下降的原因及合理性。
回复：
（一）公司移动互联网业务收入下降的原因及合理性
报告期内公司移动互联网业务主要系从事移动互联网内容与流量的分发推 广，具体业务类型包括：在线阅读与短剧内容分发、电商推广以及主流媒体流量 推广。其中：（1）在线阅读内容分发，是指公司通过其运营的微信公众号、企业 微信流量资源帮助文学网站进行付费阅读内容推广，读者用户通过公司微信公众 号的引流，在文学网站进行充值付费并阅读，文学网站根据公司引流用户的实际 充值金额，与公司进行分成结算。（2）短剧内容分发是指公司通过短视频服务平 台生成专有推广链接，并结合自身开发的信息智能化管理平台分析用户的观看习 惯及评价反馈，进而为用户提供精准的内容推送。客户通过平台充值后，公司按 照约定的结算比例确认收入。（3）电商推广业务是指公司通过在头部媒体信息平
台（比如：字节跳动、快手等）精准投放商品广告的方式激发用户对商品的兴趣，匹配和满足用户的购买需求，帮助商家完成商品的销售，并按照约定的金额收取推广服务费。（4）流量推广业务是指公司向互联网营销行业内的中小企业提供头部媒体流量平台流量的精准推广，客户充值后，根据确认的服务进度及现金消耗金额作为公司实际收益确认收入。
公司 2023 年移动互联网业务实现收入 12,233.61 万元，同比下降 36.60%，
主要原因系业务板块调整带来的收入结构性变化。近两年流量分发行业竞争日趋激烈，下游客户对价格较为敏感，导致公司该类业务的溢价空间较低。2023 年度本着盈利优先的原则，结合市场环境的变化，公司移动互联网业务将主要精力调整到在线阅读和短剧业务，通过信息流投放将用户引流到私域进行沉淀和运营，以提升后续的收入和利润；而对于前期收入占比较高但面临毛利空间预期走低的流量分发业务、电商推广业务进行了缩减。上述业务板块调整后，公司 2023 年度移动互联网业务收入有所下降。2023 年度、2022 年度公司移动互联网业务净利润分别为-207.75 万元、-463.11 万元，近两年移动互联网业务对公司净利润的影响较小。
受上述业务板块调整影响，公司 2023 年度流量分发业务收入、电商推广业务收入较 2022 年度分别同比下降 99.68%、73.09%，在线阅读、短剧分发业务收
入较 2022 年同比增加 59.45%。2023 年与 2022 年，公司移动互联网业务收入结
构变化情况如下：
单位：万元
2023 年度 2022 年度
业务类型
收入 变动幅度（%） 占比 收入 占比
在线阅读、 10,798.35 59.45% 88.27% 6,772.22 35.10%
短剧分发
流量分发 24.41 -99.68% 0.20% 7,725.33 40.04%
电商推广 998.18 -73.09% 8.16% 3,708.70 19.22%
其他 412.67 -62.11% 3.37% 1,089.22 5.64%
总计 12,233.61 -36.60% 100.00% 19,295.48 100.00%

2023 年与 2022 年，公司移动互联网业务前五大客户情况如下：
单位：万元
年度 前五大客户 收入 收入占比（%） 业务类型
客户① 5,991.37 48.97% 内容分发
客户② 1,755.06 14.35% 内容分发
2023 年 客户③ 1,352.65 11.06% 内容分发
客户④ 753.91 6.16% 内容分发
客户⑤ 522.16 4.27% 电商推广
客户① 5,145.11 26.66% 内容分发
客户② 4,129.96 21.40% 流量分发
2022 年 客户③ 2,731.09 14.15% 流量分发
客户④ 893.53 4.63% 电商推广
客户⑤ 841.65 4.36% 电商推广
受业务板块调整影响，公司移动互联网业务 2023 年前五名客户较 2022 年有
所变化，2023 年前五名客户以在线阅读内容分发业务客户为主，符合公司业务实际经营情况，具有合理性。
（二）公司自动化设备与项目集成业务收入下降的原因及合理性
公司自动化设备与项目集成业务主要为 3C 行业、新能源行业的客户提供标准化和定制化的自动化设备及整体工厂自动化解决方案。2023 年公司自动化设
备与项目集成业务实现收入 6,748.30 万元，较 2022 年度同比下降 34.13%，原因
系本期主要客户 A、客户 B 实现的销售收入有所下降，具体情况如下：
单位：万元
2023 年度 2022 年度
客户
销售金额 变动金额 变动幅度（%） 销售金额
客户 A 3,086.19 -3,057.58 -49.77% 6,143.77
客户 B 155.43 -4,004.93 -96.26% 4,160.36
1、客户 A
客户 A 系公司自动化设备与项目集成业务 2023 年第二大客户，公司向其销
售的产品为通讯电子行业设备，该类设备标准化程度较高，且市场已有的产业链较为成熟，竞争相对激烈，因此该客户的业务毛利率相对较低。

公司对客户 A2023 年度的销售收入为3,086.19 万元，较2022 年减少 3,057.58
万元，同比减少 49.77%。自 2023 年起，客户 A 的自动化设备采购模式由 ODM
采购调整为 OEM 采购，即供应商无需提供方案设计与技术支持，只需按照客户A 的要求进行采购组装。上述采购模式的调整大幅降低了对供应商的技术实力要求，进而导致招标价格大幅下降。受上述客户采购模式调整影响，为缩减毛利率水平较低的订单规模，降低公司经营风险，公司于 2023 年逐步减少了与客户 A的业务量，因而导致该客户当期的销售额发生下降。
2、客户 B
客户 B 系公司自动化设备与项目集成业务 2023 年第三大客户，公司向其销
售的产品主要为新能源设备，该类项目定制化程序较高、项目验收周期较长。公
司对客户 B2023 年度的销售收入为 155.43 万元，较 2022 年减少 4,004.93 万元，
同比减少 96.26%，主要原因系截至 2023 年年末公司对该客户的销售订单尚未达
到收入确认条件，截至 2023 年年末，客户 B 项目的发出商品金额约为 5,000 万
元。
2023 年与 2022 年，公司自动化设备与项目集成业务前五大客户情况如下：
单位：万元
年度 前五大客户 收入 收入占比（%） 业务类型
客户 1 3,258.33 48.28% 新能源
客户 2 3,086.19 45.73% 3C
2023 年 客户 3 155.43 2.30% 新能源
客户 4 110.27 1.63% 新能源
客户 5 30.18 0.45% 3C
客户 1 6,143.77 58.36% 3C
客户 2 4,160.36 39.52% 新能源
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